Налоговый вычет за страховку по ипотеке

Сумма компенсации

Сумма, которую правомочен получить гражданин обратно из госбюджета, по всем видам расходов, понесенных на осуществление страхования (жизни, ДПС, НПО, ДМС), определяется как произведение по факту понесенных денежных трат на уплату страховых премий (взносов) и коэффициента 0,13.

Например, гражданин в 2018 году уплатил взносов по ДПС на сумму 15000 рублей и по ДМС на сумму 20000 рублей. Значит, он получит от государства (15000 + 20000) * 0,13 = 4550 рублей.

А если, к примеру, он потратил в 2018 году на НПО 50000 рублей, на ДМС – 40000 рублей, на добровольное страхование жизни – 60000 рублей, то размер вычета будет 120000 * 0,13 = 15600 рублей, поскольку общая сумма расходов за год составляет 150000 рублей, а максимально учитывается только 120000.

Программы МетЛайф, в рамках которых можно получить налоговый вычет

• Страхование жизни: «Престиж +», «Защита жизни +», «Жизнь +». Программы по страхованию жизни от МетЛайф предусматривают страховое возмещение в случае смерти застрахованного или диагностирования у него критического заболевания, а также потери трудоспособности. Кроме того, в случае гибели или утраты им трудоспособности, МетЛайф возьмет на себя обязательства по уплате дальнейших взносов по программе.
• Накопительные программы: «Престиж +», «Гарантия +» . Программа «Престиж +» гарантирует выплаты в случае смерти застрахованного или утраты им трудоспособности, в то время как программа «Гарантия +» предусматривает выплаты в случаях смерти застрахованного, потери им трудоспособности, а также возврат взносов в случае смерти застрахованного в результате болезни. Более того, программы будут продолжены за счет МетЛайф в случае гибели застрахованного лица или потери им трудоспособности вне зависимости от причины.
• Пенсионное страхование. В рамках программы «На всю жизнь» клиент самостоятельно определяет сумму страхового возмещения. В случае гибели застрахованного до окончания трудовой деятельности, МетЛайф выплатит выгодоприобретателю страховую компенсацию и инвестиционный доход, если таковой имеется. Кроме того, в случае ухода застрахованного из жизни по причине болезни до наступления пенсионного возраста, выгодоприобретатель получит обратно все уплаченные взносы и инвестиционный доход, если таковой предусмотрен программой.

Как оформить налоговый вычет через ФНС

Если субъект решил получить налоговый вычет через ФНС, то в этом случае он должен соблюсти ряд правил.

Сроки обращения в ФНС. Гражданин имеет право обратиться в ФНС в любой день года, следующего за годом уплаты взносов по страхованию. Как пример: если оплата по договору была произведена в 2019 году, то получить вычет можно только в 2020 году. Если кроме вычетов в представляемой декларации были заявлены доходы, которые подлежат декларированию, то срок обращения в ФНС — до 30 апреля года, следующего за годом уплаты взносов.

Документы, которые необходимо представить:

• декларация 3-НДФЛ;
• копия договора, подтверждающего факт страхования жизни;
• копия лицензии страховой организации;
• паспорт, ИНН;
• платёжные документы, которые подтверждают оплату всех страховых взносов;
• справку, подтверждающую внесение взносов за отчётный период;
• справки, которые подтвердят уплаченный подоходный налог;
• если оплата производилась за родственников, то здесь потребуется либо свидетельство о браке, либо свидетельство о рождении ребёнка, либо собственное свидетельство о рождении (если оплата была произведена в пользу родителей);
• при необходимости — заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Налоговая, рассмотрев ваши документы в течение трёх месяцев, примет решение: либо предоставит вычет, либо откажет в нём. Если налоговая решит перечислить средства, то срок передачи денег на ваш счёт — не более 30 дней.

Обращаться в налоговую за вычетом можно не только очно. Пакет документов, касающийся вычета, можно составить и направить в налоговую через кабинет физического лица-налогоплательщика на сайте ФНС.

К слову, на официальном сайте налоговой есть специальная программа «Декларация — 3НДФЛ», которая генерирует автоматически документы в форме 3НДФЛ.

Можно ли перенести вычет на лечение на следующий год?

Justice pro

Законодатель ввел ограничения по сумме налогового вычета, и, если расходы на лечение оказываются значительными и превышают установленный лимит, то возникает вопрос:

Переносится ли вычет на лечение на следующий год?

Получить вычет можно на свое лечение, лечение супруга, родителей и детей. Социальный налоговый вычет на лечение (лекарства) – это та сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов. Соответственно, если Ваш доход меньше расходов на лечение, Вы можете вернуть только перечисленный с Вашей зарплаты налог. Это особенно актуально, если Вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, где налоговый вычет принимается в размере фактически произведенных расходов.

Пример 1. Облагаемый доход 400000 руб., перечисленный НДФЛ 52000 руб. На лечение было потрачено 550000 руб. (оно прошло по коду 2). Т.к. Ваш доход меньше затрат на лечение, то вернуть полностью 13 процентов от стоимости медицинских услуг не получится – возврат налога составит только 52000 руб.

И тут возникает вопрос о возможности переноса остатка вычета на лечения на следующий год, в котором Вы получали доход, но расходов на лечение, предположим, совсем не было или они были небольшими.

Такая же проблема возникает при получении налогового вычета за обычное (недорогостоящее) лечение. В п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ установлен лимит вычета на медицинские услуги, проходящие по коду услуги 1 (код услуги указывается в справке об оплате медицинских услуг).

Пример 2. Облагаемый доход 400000 руб., перечисленный НДФЛ 52000 руб. На лечение было потрачено 200000 руб. Т.к. согласно справки об оплате медицинских услуг лечение прошло по коду 1, т.е. отнесено к обычному, то вычет предоставляется в размере фактических расходов, но не более 120000 руб. Вернуть можно только 15600 руб.

Ответ на вопрос о переносе вычета на лечение на следующий год дается в Письме ФНС от 16 августа 2012 г. № ЕД-4-3/13603@. В отличие от имущественного вычета (возможность перенести остаток имущественного вычета на следующие периоды до полного его использования оговорена в п.9 ст. 220 Налогового кодекса РФ) социальный налоговый вычет (к нему могут относиться, например, вычет на образование  (сестры/брата, ребенка) вычет на лечение, страхование жизни) перенести на следующий год невозможно.

Переносится ли сумма, превышающая 120000 руб., на следующий год?

Что делать, если сумма за лечение превышает 120000 руб.?

Перенести вычет на лечение на следующий период нельзя, но можно разделить вычет между супругами в одном периоде (остаток суммы, превышающей 120000 руб, может получить муж/жена). Тогда, возможно, получится вернуть 13 процентов от лечения полностью (лечение в данном случае обычное)

Что делать, если стоимость лечения больше дохода, полученного за год?

В этом случае возможны два варианта при условии официально заключенного брака:

• если у супруга заработная плата больше, чем у Вас, он может самостоятельно получить налоговый вычет за Ваше лечение (в случае обычного лечения стоимость медицинских услуг не должна превышать 120000 руб.),
• разделить вычет на лечение между супругами.

Перенос вычета на следующий год не нужно путать с корректировкой суммы вычета. Предположим, после сдачи декларации 3 НДФЛ Вы обнаружили чек на лечение, стоимость которого не была учтена в расчетах. Здесь возникает вопрос о возможности добавить эту сумму к сумме лечения в следующем году при возврате НДФЛ за медицинские услуги. Так сделать не получится, т.к. вычет на лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату медицинских услуг. Но можно предоставить корректировку декларации 3 НДФЛ за тот год, в котором прошла оплата лечения по найденному чеку.

В данной статье мы ответили на вопрос «Можно ли перенести вычет на лечение на следующий год». Законодатель не дает возможности переноса социального вычета на последующие периоды, но при соблюдении ряда условий вернуть налог за лечение можно в полном размере.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Опубликовано в рубрике Налоговый вычет за лечение Метки: деятельность, защита, налог, Налоговая, пациент, пациенты, помощь, потребителей, прав, права, юридическая, юрист

Налоговый вычет при ипотечном страховании

Получить налоговый вычет могут лица, которые планируют оформлять ипотечный кредит. С января 2015 года это было закреплено на законодательном уровне

Обратите внимание, что здесь не подойдет комплексное ипотечное страхование. Оно подразумевает страхование жилплощади, жизни и здоровья страхователя, титула и даже  ответственности

Этот вид дешевле для клиента и удобнее для страховой компании, но вернуть 13% по НДФЛ не удастся.  

Чтобы получить вычет при ипотечном страховании необходимо выполнить несколько условий:

• оформить отдельный договор на страхование жизни;
• срок действия должен быть от 5 лет;
• соблюсти правила относительно страхователя и выгодоприобретателя.

При соблюдении этих сроков вы получите желанные выплаты. Технически отличий от вышеописанных типов страхования практически нет. Потребуется аналогичный пакет документов, которые вы должны подготовить для похода в налоговую службу.

Если у вас оформлен комплексный договор, то не стоит рассчитывать та такую на выплату, как страхование жизни вычет по НДФЛ. Проблема заключается в том, что в таком полисе указана общая сумма, поэтому выделить затраченные средства именно на страховку жизни проблематично. Исключение является тот случай, когда банк или страховщик смогли выдать отдельную справку, в которой указаны конкретные суммы на каждый тип страховки. Если срок составляет менее 5 лет или выгодоприобретателем является банк, то вычет налогоплательщик не получает.

Перед оформлением ипотеки важно посчитать, что будет выгоднее. Далеко не всегда есть смысл оформлять страхование жизни отдельно и ожидать 13%

Комплексные договоры достаточно выгодные.  Если договор был оформлен раньше 2015, страхователь на основе законодательства гарантированно получит средства по вычету. Если квартиру покупали в ипотеку с созаемщиком, то каждый из участников может вернуть свою долю.

Как оформляется налоговый вычет

Возврат НДФЛ за страхование жизни при ипотеке и кредите совершается в Федеральной налоговой службе или по месту работы.

В налоговом органе

Страховщик должен оформлять возврат исключительно в налоговом органе в следующих случаях:

1. Изменилось место работы, и лицо хочет возвратить остаток за прошедший год.
2. Гражданин трудится в нескольких местах и желает получать вычеты со всех доходов.

Для получения возврата в ФНС, собирают перечень указанных выше документов, составляют заявление о возврате уплаченного налога. Всю документацию представляют в налоговый орган по месту жительства или пересылают почтой России. Передавать документы желательно при личном визите. Налоговый инспектор изучит бумаги и скажет, что ещё предъявить.

Важно! Обращаясь в налоговую службу, при себе нужно иметь подлинники всех документов. При почтовом отправлении копии нотариально заверяют

На протяжении месяца Налоговая служба вышлет уведомление об отказе или о принятии решения по возврату налога. В течение 30 дней средства поступят на банковский счёт. Вычет через Налоговую инспекцию можно получать не более 1 раза в год на протяжении всего срока ипотечного кредитования.

По месту работы

Оформить вычет по налогообложению через работодателя можно двумя способами. Когда вносы по страховке физическое лицо выплачивало из полученного дохода, алгоритм будет таким:

1. Заполнить декларацию о доходах.
2. Представить в налоговый орган справку из бухгалтерии 2-НДФЛ, копию полиса, чеки об уплате взносов, лицензию страховщика.
3. Получить подтверждение о праве на возврат в ФНС.

По месту работы в бухгалтерию передают документ из налоговой службы и составляют заявление о получении вычета.

В случае когда работодатель уплачивал взносы из заработной платы застрахованного лица, нужно собрать документы: паспорт, договор страхования и передать их в бухгалтерию. Также оформляют заявление о возврате НДФЛ.

Необходимая документация

Претендуя на перечисления, в уполномоченный орган нужно предоставить:

1. Подоходная декларация 3-НДФЛ. В ней указываются сведения о доходах.
2. Удостоверение личности. Первые страницы и прописка.
3. Справка 2-НДФЛ. Берется у руководства предприятия, где трудится человек. В ней фиксируется информация о работодателе – название организации, реквизиты, сведения о сотруднике – личные данные, объем зарплаты, сколько средств перечислено в бюджет суммарно и помесячно.
4. Заявление о возмещении. С указанием данных персонального счета, на какой желаете перечисления.
5. Соглашение со страховщиком. Заверенный надлежащим образом дубликат.
6. Разрешение компании на ведение деятельности такого рода. Если в договоре указан номер лицензии, то дополнительно предоставлять не нужно.
7. Подтверждающие оплату бумаги – чеки, квитанции, приходно-расходный ордер, выписки из банка. Либо попросить организацию выдать справку об осуществленных взносах.

Нельзя однозначно ответить на вопрос, какие документы нужны при страховании на 5 лет. Поскольку каждый отдельный случай может потребовать расширенного списка документации. Например, при оформлении льготы по факту оплаты за родителей к вышеперечисленному перечню добавится – свидетельство о рождении заявителя, на ребенка – дубликат его свидетельства, на супруга – бумага о бракосочетании.

Как становится понятным из списка, подаются в ИФНС оригиналы или заверенные дубликаты документов. По действующему законодательству заверение происходит либо через нотариуса, либо самостоятельно плательщиком.

Второй способ заверения предполагает на каждой странице бумаги наличия надписи «Копия верна», подписи и ее расшифровки, проставления даты. 

Возможно ли оформление возврата налога за страхование

Лица, которые собираются получить налоговые вычеты за страхование жизни, должны иметь в виду, что при решении данного вопроса используется информация только с 2015 года.

Важно! Возможность вернуть подоходный налог за уплату страховых взносов отсутствовала до 2015 года. Дата составления договора роли не играла.. Для применения вычета по страхованию обязательно дальнейшее использование полиса

Иначе со стороны лица будет проведён обратный расчёт

Для применения вычета по страхованию обязательно дальнейшее использование полиса. Иначе со стороны лица будет проведён обратный расчёт.

Добровольное медицинское страхование

Согласно закону о добровольном медицинском страховании, возврат по НДФЛ можно получить, если обратиться с заявлением в течение трёх лет с момента оплаты услуг страховщика. Если плательщик налогов получает дорогостоящее лечение, стоит учесть некоторые нюансы:

1. Сумму по страховому вычету возвращают с учётом фактических затрат.
2. Если в лечебном учреждении, которое предоставляло дорогое лечение, отсутствовали нужные медикаменты и пациент сам их покупал, он имеет право на возмещение.
3. Лечение проходило в лицензированном заведении.

Сумма уплаченных взносов по страховке возвращается после проверки декларации, представленной налогоплательщиком. Процесс может занять до 3-х месяцев с момента предъявления требуемой документации.

По договору добровольного страхования жизни

Правом на получение налогового вычета по договору страхования жизни обладают следующие категории граждан:

1. Уплатившие страховые взносы из собственных средств.
2. Застраховавшие себя, родителей, супруга, детей.
3. Оформившие соглашение, срок действия которого составляет пять лет.

Важно! Предметом договора со страховой компанией обязательно должно быть страхование жизни. Когда гражданин будет страховать от несчастных случаев себя или членов семьи, вычет по данному пункту не оформляется.

Возврат на пенсионное страхование

В Налоговом кодексе РФ (п.4 ст.219) рассмотрен порядок социального налогового вычета на страхование жизни, на негосударственное обеспечение, добровольное пенсионное страхование.

Важно! Максимальная сумма уплаченных пенсионных взносов, из которой будет рассчитываться возврат по налогам, составляет 120 000 рублей.

Для получения страхового вычета за уплату взносов по начислению пенсии, налогоплательщик должен совершить следующие действия:

1. По окончанию года, в котором выплачивались взносы, оформить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
2. Обратиться в бухгалтерию организации, где осуществлялась трудовая деятельность для получения справки (форма 2-НДФЛ) о размерах начисленных и удержанных налоговых сборов.
3. Подготовить копию страхового полиса (договора с негосударственным фондом).
4. Сделать копии платёжной документации, в которой отражены затраты, связанные с уплатой взносов по страховке.

Если гражданин уплачивал пенсионные взносы за родственника, потребуется документация (копии), подтверждающая родственные связи (свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство о браке). В налоговую инспекцию по месту жительства представляют декларацию с копиями документов, которые подтверждают право на получение вычета и фиксируют расходы по страховке. Когда в декларации, переданной в налоговый орган, указана сумма возврата подоходного налога из бюджета, нужно подавать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на погашение пенсионных взносов.

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения работодатель удерживал из зарплаты плательщика налогов и перечислял в страховую компанию, получить возврат разрешено до окончания года. Для этого обращаются с заявлением к работодателю.

Важно! При подаче копий документов в ИФНС, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь их подлинники для проведения проверки налоговым инспектором.

Список необходимых документов

Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов. Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Нужно предоставить следующие бумаги:

• паспорт гражданина РФ;
• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который должна рассчитываться сумма;
• заявление на предоставление вычета с указанием реквизитов;
• чеки, квитанции об оплате полиса;
• договор со СК;
• копия актуальной лицензии страховой компании.

Бумаги можно отправить почтой или передать лично. Второй вариант более надежный. Если в документах обнаружат недочеты, инспектор сообщит об этом заявителю сразу на приеме.

Как заполнить 3 НДФЛ

В процедуре возврата налога за страхование жизни, заполнение 3-НДФЛ – самый сложный этап. Если это делать в отделении налоговой, то сотрудники предоставят шаблон. Таким образом заявитель избежит ошибок.

3-НДФЛ представляет собой форму, которая состоит из нескольких частей. Заполнять полностью весь бланк не нужно – только листы, отвечающие текущей задаче. Разберемся, какие из них нужно заполнять:

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2;
• приложение 1. В нем указывается информация о доходах от российских работодателей;
• приложение 2. Заполняется если заявитель получал доходы от иностранных организаций;
• приложение 5. Расчет социальных вычетов, в том числе по страхованию жизни.

Начинать заполнение формы лучше с Приложения 5. В нем нужно указать суммы перечисленных взносов по страхованию жизни по ипотеке.

Заполняются пункты 3.3., 3.6., 3.7., 4 (соответственно строки 150, 180, 190, 200).

Приложение 1 посвящено доходам налогоплательщика.

Номер строки	Разъяснение
010	Ставка 13%.
020	Код дохода (07-зарплата).
030	ИНН работодателя.
040	КПП.
050	ОКТМО.
060	Наименование организации.
070	Общий доход налогоплательщика за годовой период.
080	Уплаченный работодателем налог за год.

В разделе 2 рассчитывается сумма к возврату.

Номер строки	Разъяснение
001	Указывается 13-процентная ставка.
002	Код 3 (иное).
010	Общий доход налогоплательщика за прошлый год.
030	Облагаемый налогом доход.
040	Сумма вычета.
080	Сумма подоходного налога за прошлый год.
160	Сумма к возврату.

Итоговый раздел 1.

Номер строки	Разъяснение
010	Указывается код 2 (возврат государственных средств).
020	КБК 18210102010011000110.
030	ОКТМО места проживания налогоплательщика.
050	НДФЛ (сумма к возврату).

На Титульном листе указывается следующая информация:

• номер корректировки;
• период возврата налога (34 – год);
• год, за который возвращается налог;
• код ФНС;
• индивидуальная информация о налогоплательщике;
• номер, серия паспорта;
• подтверждение резиденства в РФ;
• количество листов 3-НДФЛ;
• достоверность (1 – личная подача документов, 2 – через посредника).

Каждый лист декларации подписывается и датируется.

Определение налогового возврата

Это положение распространяется на физические лица, вложившие свои средства на:

• приобретение жилой площади;
• лечение;
• страховку;
• обучение;
• благотворительность.

Чтобы получить долю уплаченного налога, нужно соблюсти определенные требования и в дальнейшем пользоваться социальными услугами бесплатно. Государство предоставляет право совершить налоговый возврат лицам, которые участвуют в системе налогообложения страны и ежемесячно отчисляют от своей зарплаты 13% суммы дохода.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой уменьшение первоначальной финансовой нагрузки. Вернуть денежные средства можно при условии расчета налоговой базы за период всего календарного года.

Государственная помощь

Налоговый вычет – приятная и не всегда ожидаемая мера поддержки, когда кажется, что деньги словно упали с неба. Большинство граждан привыкли к тому, что с их зарплат отчисляют налоги. Эти суммы словно чужие. На них никто не претендует и не учитывает в системе доходов. Но когда эти деньги возвращаются, то становится понятнее, сколько человек зарабатывает на самом деле и какая часть уходит на оплату государственных нужд.

Возвраты по страхованию жизни, конечно, маленькие. Большую радость доставляют вычеты, к примеру, по ипотеке. Но надо учитывать, что и порядок расходов при этом очень отличается. Традиционный взнос по страхованию жилья обычно колеблется в пределах 5-8 тысяч. Вернуть при этом сумму раза в два больше – очень даже неплохо. Пользуйтесь шансами, которые предоставлены на законодательном уровне. Ведь вам наверняка пригодятся эти деньги, вне зависимости от их величины.

Вычет на страхование жизни по кредиту

Зачастую без заключения договора страхования жизни невозможно получить ипотечный (долгосрочный потребительский) кредит на приемлемых условиях.

Налогоплательщик имеет право заявить к вычету расходы, понесенные на уплату страховой премии, если:

• срок договора страхования более 5 лет;
• при заключении комплексного договора стоимость услуги по страхованию жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста) указана отдельной суммой;
• в качестве выгодоприобретателя по договору выступает заемщик (его наследники).

Примечание: в большинстве случаев, если наличие страхового полиса является неотъемлемым условием кредитного соглашения, то в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указывается банковское учреждение — кредитор. В такой ситуации получить вычет на расходы по страховке невозможно.

По каким видам страхования можно вернуть налог

Вычеты по подоходному налоговому сбору предоставляются исключительно по тем видам страхования, которые прямо указаны в НК России.

Так, например, невозможно произвести возврат по тратам на уплату премий по любым видам имущественного страхования. Например, на уменьшение налоговой базы не сможет претендовать заемщик, который приобрел страховку предпринимательских рисков или ответственности по ОСАГО.

Пенсионное

Граждане не смогут получить возврат налога по ОПС по финансовым расходам, которые были понесены на уплату страховых взносов в размерах, указанных в Главе 34 НК РФ. А вот при осуществлении других видов пенсионного страхования уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ вполне возможно.

Так, п. 4 ч. 1 ст. 219 НК регламентирует, что при расчете налогового сбора по ставке 13 % физлицо имеет полномочие вернуть себе от государства часть заплаченных в бюджет денег, если оно осуществило уплату взносов по соглашениям:

• негосударственного пенс. обеспечения, заключенным с НПФ в порядке, установленным ФЗ № 75 от 7. 05. 1998 года “О негосударственных…”;
• добровольного пенс. страхования (ДПС), заключенным именно со страховыми организациями, обладающими лицензией от Центробанка на осуществление страховых операций по ДПС.

При этом возврат налога за страхование возможен даже если контракт НПО или ДПС заключен относительно не самого налогоплательщика, а некоторых членов его семьи. Главное, чтобы страховую премию или взносы фактически уплачивало лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

Разновидность страхования	В пользу кого плательщиком может быть куплена страховка для получения полномочия на вычет
НПО	Муж или жена
Отец или мать
Дети (в том числе, и которые были усыновлены)
Дедушки и бабушки
Внуки
Братья и сестры – как полнородные, так и неполнородные
Дети-инвалиды, находящиеся под опекой
ДПС	Супруг (супруга)
Родители
Дети-инвалиды, находящиеся под опекой

ДМС

Если гражданин оформил страховку ДМС (добровольного медицинского страхования), то он также сможет получить налоговый вычет при соблюдении ряда условий. Например, договор должен предусматривать оплату страховщиком только медуслуг.

Правомочие на возврат НДФЛ существует не только если застрахованным лицом является непосредственно налогоплательщик, но и если страховка оформлена в пользу:

• мужа или жены;
• отца или матери;
• детей, находящихся в возрасте до 18-ти лет (в том числе, усыновленных);
• подопечных, находящихся в возрасте до 18-ти лет.

Страхование жизни

В п. 4 ч. 1 ст. 219 НК России сказано, что вернуть налог можно также и в случае заключения соглашения страхования жизни.

При этом важно не путать данное с другими видами личного страхования, по которым вычет не может быть предоставлен по закону. При страховании жизни, исходя из ч

1 ст. 4 Закона России № 4015-1 от 27. 11. 1992 “Об организации…” (далее – Закон 4015), объектом защиты признаются имущественно-материальные интересы, связанные:

• или с доживанием застрахованного до какого-либо возраста или даты;
• или со смертью застрахованного;
• или с наступлением прочих событий в жизни граждан.

Комплексное страхование по ипотеке

Министерство финансов в Письме № 03-04-05/48235 от 17-го августа 2016-го года дало разъяснения, что при заключении договора комплексного страхования при оформлении ипотечного кредита возврат НДФЛ получить нельзя.

Причем невозможен возврат подоходного налога за страхование жизни при ипотеке в части соответствующих расходов, даже если в договоре комплексного страхования есть признаки объекта, указанного в ч. 1 ст. 4 Закона 4015.

А все потому, что выгодоприобретателем по таким контрактам является кредитор. А в п. 4 ч. 1 ст. 219 НК РФ сказано, что договор должен быть заключен в пользу либо налогоплательщика, либо некоторых категорий его родственников.

Что это такое

Под возвратом подоходного налога понимается ситуация, когда налогоплательщику, уплатившему в федеральный бюджет НДФЛ с доходов, возвращают часть уплаченного налога через налогового агента (работодателя) или путем перечисления налоговиками денежных средств напрямую.

Например, гражданин уплатил в 2018-м году 30 тыс. рублей НДФЛ. В какой-либо статье НК РФ сказано, что он имеет полномочие на такой-то вычет в размере осуществленных по факту денежных расходов на такую-то цель (лечение, обучение, благотворительность и др.). Это значит, что эти фактические расходы нужно умножить на 13 % – полученное значение и будет суммой, полагающейся к возврату из госбюджета.

Этапы получения вычета

Зная алгоритм получения вычета, вы можете пройти этот путь, избежав возможных ошибок и обойдя возможные подводные камни, встречающиеся в процессе получения вычета.

Процедура получения государственной компенсации представляет собой процесс, включающий следующие этапы.

• Сбор документов. Как правило, большая часть бумаг, необходимых для обращения в ФНС, находится у соискателя государственной помощи, поэтому на этом этапе не должно возникать сложностей.
• Передача документов в налоговую инспекцию. Здесь у вас есть два варианта: сделать это лично или отправить почтой. Разумеется, что личная передача пакета документов исключает все риски по их пропаже или несвоевременной доставке. Личная подача документов имеет еще одно преимущество. В случае отсутствия каких-либо документов вам об этом сразу же сообщит налоговый инспектор, который проверит их при вас, и вы, не теряя времени, можете заняться восполнением пробела.
• Получение письменного уведомления. Налоговая направляет письменное извещение о результатах рассмотрения документов в течение месяца, из которого соискатель узнает о положительном решении или об отказе. Срок доставки почтовых сообщений составляет 10 дней. В случае положительного решения деньги по возврату НДФЛ перечисляются страхователю не позднее, 30 дней с момента решения.

Обращаем ваше внимание, что в процессе проверки документов возможно приглашение человека в налоговую инспекцию, если понадобиться уточнить указанные в бумагах данные. От быстроты решения возникающих вопросов зависит и срок получения ожидаемой суммы возврата.

При каких условиях можно претендовать

После начала действия трансформаций 2015 года разрешено получить льготу от государства посредством возмещения при оплате налогов за страхование жизни. Это положение зафиксировано в ст. 219 НК РФ.

• соглашение о добровольном страховании заключено со страховщиком на период не меньше 5 лет. В 2016 году Комкова Е.Г. подписала со страховщиком соглашение сроком на 2 года. То есть женщина не вправе впоследствии использовать прерогативу получения возврата по платежам, поскольку длительность действия не соответствует установленной законом;
• заключение соглашения произошло в собственноличную пользу или на супругу, родителей, детей. Компенсация распространяется как на усыновленного ребенка, так и кровного. Важным моментом здесь является отсутствие возрастного ограничения на детей. То есть оформить возмещение возможно и на совершеннолетнего отпрыска. Например, Сидоров вносил взносы за своего 20-летнего сына, после подал пакет документации с заявлением в налоговую. Вычет он получил.

На предоставление льготы вправе претендовать исключительно официально трудоустроенные лица, отчисляющие в государственную казну средства по налогам.

В возврате части расходов откажут следующим претендентам:

1. Студентам, получающим только стипендиальные выплаты.
2. Пенсионерам, живущим исключительно на пенсионное обеспечение.
3. Неработающим женщинам, находящимся в декрете.
4. Если все затраты осуществлялись работодателем, а не самим сотрудником.
5. Индивид, использовавший для оплаты только средства материнского капитала.