За какую страховку можно получить налоговый вычет?

Что такое «Возврат налога»?

Понятие «Возврата налога», а так же процедура по его оформлению подробно описана в Налоговом Кодексе РФ.

Законодательство обязует каждого гражданина России уплачивать сбор в размере 13% от суммы общей прибыли. Причем речь идет не только о заработной плате

Во внимание берутся все источники дохода плательщика, например, сдача жилья в аренду, продажа квартиры или автомобиля и прочее

Вместе с тем Закон дает возможность гражданам РФ вернуть некоторую часть денежных средств с уплаченного ими подоходного налога (НДФЛ). Подобная процедура получила название – «Вычет», и полностью регламентирована НК РФ.

Согласно правовому акту, вычет может быть произведен двумя способами:

• Путем уменьшения оплаты других налогов. Причем сумма уменьшения должна быть эквивалентна сумме полагаемого вычета;
• Либо гражданин может вернуть денежные средства по — безналичному расчету.

Стоит отметить, что возврат подоходного налога возможен только в том случае, если гражданин осуществляет, например, покупку квартиры, и исправно при этом платит налоги.

Учитывая этот факт, законодательство разработало основные виды вычетов:

1. Имущественный;
2. Социальный;
3. Благотворительный.

О том, что представляют собой подобные виды вычетов пойдет речь ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый из этих аспектов имеет установленный законом максимальный предел. Простыми словами, законодатель установил фиксированную сумму денежных средств, больше которой он вернуть не сможет вне зависимости от того сколько денег он потратил на оплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета НК РФ установил свое пороговое значение. Оно составляет:

• Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
• Для социального – 120 000 рублей;
• Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

Важно знать, что возврат подоходного налога является разовой процедурой. Другими словами, гражданин может оформить налоговый вычет только один раз, а получить денежные средства выше установленных законом значений не получится

Таким образом, вычет представляет собой аналог обычного подоходного налога. Только оплачивает его государство своим гражданам. Его размер также составляет 13%. И рассчитывается он от суммы трат, которые гражданин потратил на покупку жилья, обучение, лечение и т.д.

Итак, вот актуальный список того, за что в 2018 году можно получить налоговый вычет

• Имущественный вычет — квартира, дом, участок (значения нет, куплена недвижимость или построена)
• Вычет на образование – ВУЗы, колледжи, среднее специальное образование и даже в этот список входят детские сады. Форма обучения значения не имеет.
• Вычет на лечение и медикаменты – можно получить вычет связанный со своим лечением или ближайших родственников (мать, отец, брат, дети или супруг). Компенсировать можно как затраты на лекарства так и не оплату непосредственном самих процедур в лечебном учреждении.
• «Пенсионный» вычет – в случаях налогоплательщик использует негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.
• Вычет на благотворительность – в том числе подлежат вычету взносы в сады, школы (при условии документального оформления).

Данный перечень может обновляться по мере изменения в законодательстве. Добавьте эту статью в закладки в браузере, чтобы следить за актуальными новостями.

Процесс оформления

В первую очередь гражданам предоставляется основной налоговый вычет. То есть возвращается часть средств, уплаченных при покупке жилья. После этого можно возвратить средства, выплаченные в качестве процентов. Чтобы получить основной налоговый вычет, необходимо:

1. Собрать требующуюся документацию.
2. Подать пакет документов в налоговую службу.
3. Дождаться окончания проверки бумаг сотрудниками налоговой и предоставления вычета.

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по кредиту, потребуется:

1. Обратится в банк, и взять справку, в которой будет отображено количество оплаченных в качестве процентов средств. В документе должны быть отображены данные от начала выплат до конца последнего полного календарного года, в котором вносились средства.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения такой же, как при основном вычете (но вносить необходимо данные с банковской справки).
3. Подача декларации в комплексе с дополнительными бумагами.

Обычно на рассмотрение вопроса уходит от 2 до 4 месяцев, после чего гражданин получает полагающиеся ему средства. Однако возможен более простой способ решения проблемы. Если плательщик желает получить освобождение от налогов, тогда необходимо взять в фискальном учреждении уведомление, которое затем предоставить работодателю. На его основании с заработной платы гражданина перестанут взыскиваться налоги (до того момента, пока не будет погашена вся сумма налогового вычета).

Перечень документов, необходимых для оформления

Для того чтобы получить вычет, в налоговую необходимо предоставить декларацию. При этом гражданину нужно иметь при себе документ, удостоверяющий его личность. Также потребуются следующие дополнительные бумаги:

1. Документация, которой будет подтверждено наличие права собственности на имущество у заявителя (договор о покупке, акт приема и т. п.).
2. Документы, доказывающие, что жилье было приобретено за кредитные средства (можно предоставить кредитный договор, полученный во время оформления ипотеки).
3. Справка 2-НДФЛ. Необходима для подтверждения факта оплаты налогов.
4. Справка из банка, свидетельствующая о выплате процентов по ипотеке.

Если супруг/супруга клиента банка выступал(-а) в качестве созаемщика, необходимо дополнительно представить свидетельство о заключении брака, а также составить договор, которым определить, каким образом будет разделен вычет между двумя заемщиками.

Как вернуть проценты по кредиту в Сбербанке

Как вернуть 13 процентов по налогооблагаемому кредиту Сбербанка? Операция выполняется в Сбербанк Онлайн, где заполняется специальная форма, после отправки которой налоговый консультант связывается с клиентом по телефону (в течение получаса с 8:00 до 21:00).

Пункты для заполнения формы Сбербанка:

1. Имя.
2. Фамилия.
3. Телефонный номер.
4. Отметка одного из представленных вариантов по имеющемуся пакету услуг.
5. Адрес электронной почты.
6. Соглашение с условиями обслуживания.

Менеджер Сбербанка дает консультацию о том, какие документы необходимы для возвращения налога. Плюсом выступает возможность их доставления в отделение через интернет-пересылку: на сайте представлена возможность загрузки скан-копий или фотографий нужных документов.

Специалист Сбербанка самостоятельно формирует НДФЛ-декларацию без участия клиента.
Готовая декларация подается заявителем в налоговый орган или загружается в личный кабинет на портале ФНС. Клиент получает вычет на имеющуюся дебетовую карту Сбербанка.

Обязательные условия для совершения возврата по кредиту:

1. Наличие у обращающегося лица гражданства РФ (человек может сменить гражданство после получения займа).
2. Человек должен платить налоги с места работы.
3. Возвратное право должно быть сохраненным на момент подачи заявления (не реализованным до того в полном объеме).

Срок подачи заявления не ограничен. Для оплаты за услугу, предоставляемую специалистами Сбербанка за заполнение документации и сопровождение, имеется несколько вариантов разработанных пакетов: максимальный и минимальный. Отдельной категорией выступает бесплатное обслуживание для владельцев пакета банка «Сбербанк Премьер».

Характеристика платных пакетов Сбербанка:

1. Максимальный: стоимость 2999 руб., в которую включены услуги по подготовке и заполнению декларации. Льготное обслуживание при пакете «Сбербанк Первый» допустимо за 1,5 тыс. руб. Также предусмотрено удешевление на 30% для пакета «Золотой» или «Зарплатный плюс».
2. Минимальный: стоимость 499 руб., в нее входит заполнение документации и консультационное сопровождение.

Подключение льгот возможно 1 раз в году (соответственно, придется ждать еще год для ее повторного получения). Перечисление денег клиенту реализуется при наличии у него действующей дебетовой карты от Сбербанка, выпущенной с привязкой к счету в рамках перечисленных льготных пакетов.

Почему вообще экономия на процентах облагается НДФЛ

При расчете материальной выгоды по рублевым кредитам учитывают ставку ЦБ. Выгодой считается экономия, если ставка по кредиту меньше ⅔ ключевой. В ноябре 2020 года ключевая ставка составляет 4,25%, а ⅔ от нее — 2,83%. Например, работодатель может выдать сотруднику заем под 2%, а банк — дать клиенту льготный период, когда проценты вообще не начисляются. Все это приводит к появлению материальной выгоды.

Для кредитов в валюте материальная выгода возникает, если процент ниже 9%. Доходом считается разница между процентами, начисленными по ставке 9%, и реальными по договору.

Причем материальная выгода у резидентов облагается налогом по ставке 35%. А вот нерезиденты заплатят 30%.

Возвращаем НДФЛ с кредита потребительского

Вернуть тринадцать процентов НДФЛ заёмщики, оформившие потребительский кредит, смогут тогда, когда в договоре чётко указано: деньги израсходуются либо на лечение, либо на получение образования или иное обучение (автошкола, к примеру), либо на улучшение условий жилищных. Обсудим подробнее.

Проще всего вопрос обстоит с займом на медицинскую поддержку. Если с платёжными документами и бумагами, действительно фиксирующими оплату лечения или приобретения препаратов, все в порядке, налог в размере 13% вернуть получится только с «тела» кредита, но не с процентов. Максимальная сумма, потраченная на своё здоровье или здоровье близких, не может превышать сто двадцать тысяч рублей – свыше возврат не начисляется. Дорогостоящее лечение не имеет лимита.

Что касается обучения в кредит, тут есть нюансы. Заёмщики должны помнить о таких моментах:

1. Выплаты возможны лишь за обучение на очной, дневной форме.
2. Заведение, в котором гражданин получал образование или новые навыки, должно быть лицензированным и иметь права на оказание подобных услуг.
3. Если речь идёт о студентах, то они должны закончить обучение не позднее, чем в двадцать четыре года.
4. Государство устанавливает лимит на максимальную сумму льготы – она ограничена суммой в пятьдесят тысяч рублей.
5. Возврат от потребительского кредита, взятого на обучение, может быть получен не только родителями, но и братьями или сёстрами, оплатившими учёбу для своих родных.

Если потребительский заём был оформлен для улучшения жилищных условий, вернуть 13% можно от всей суммы с процентами. Посмотрим на примере.

Пример. Сергей Иванович Растяпов оформил кредит потребительский на постройку дома в размере миллиона рублей. Он может получить вычет в размере 130 тысяч рублей (тринадцать процентов от суммы «тела» кредита». За годы пользования деньгами банк «накинул» 350 тысяч рублей в качестве процентов (кредит брался под 35% годовых), поэтому от выплаченных процентов Растяпов может получить ещё 13%, что составит 45,5 тысяч рублей.

Документы для налогового вычета должны быть тщательно проверены на ошибки и правдивость данных

Документы, необходимые для получения вычета при покупке недвижимости в кредит

Право на имущественный
налоговый вычет возникает при наличии документов.

Все документы можно разделить на 2 части:

• , необходимые для получения «основного» вычета;

• документы, необходимые для получения вычета по процентам.

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены , которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком имущественного вычета при покупке жилья.

Письмом ФНС России от 26.06.2014 № БС-4-11/12234 «О предоставлении имущественного налогового вычета» ФНС России разъяснила, что для получения налогового вычета по расходам на погашение займа (кредита) на приобретение жилья необходимо одновременное соблюдение двух условий:

• договор займа (кредита) должен быть целевым, т.е. в договоре должно предусматриваться, что единственным допустимым направлением его расходования является приобретение жилья;

• полученные денежные средства должны быть израсходованы на приобретение жилья на территории РФ.

Если в договоре указанные условия не прописаны, то предоставление имущественного налогового вычета по таким расходам будет неправомерным.

Особенности, связанные с документами, необходимыми для получения «основного» вычета:

При получении вычета надо иметь в виду, что:

1. Собственный вексель в счет оплаты стоимости жилья в качестве
   документального подтверждения произведенных расходов учесть не
   удастся (разъяснене Минфина России в Письме от 28.03.2005 № 03-05-01-07/6).

2. Если сторонами выступают физические лица,
   документом, подтверждающим произведенные расходы, может быть расписка продавца, удостоверяющая передачу ему покупателем
   денежных средств (письма Минфина России от 28.09.2006 № 03-05-01-05/215, УФНС по г. Москве от 05.07.2006 № 28-08/59551@). Причем заверять расписку у
   нотариуса не нужно. Более того, если все элементы расписки
   содержатся в договоре купли-продажи жилья, то документом,
   подтверждающим фактические расходы, будет являться такой договор.

3. В случае строительства или приобретения , в том числе не оконченного строительством, или
   доли (долей) в нем для заявления имущественного налогового вычета
   предъявляют документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

4. При приобретении квартиры (комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся
   доме), в налоговую инспекцию необходимо представить договор о приобретении квартиры,
   а также акт о передаче жилья или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату
   или долю (доли) в них.

5. При отсутствии документа,
   подтверждающего право собственности, но при наличии документа,
   подтверждающего передачу квартиры в пользование, имущественный
   налоговый вычет на покупку квартиры может быть предоставлен.
   Таким образом, для получения имущественного вычета не
   обязательно дожидаться момента, когда будет выдано свидетельство о
   праве собственности на объект жилья, однако необходимо, чтобы на
   руках был акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них
   (Письмо Минфина России от 25.12.2007 № 03-04-05-01/428).

6. Судебное решение о признании права собственности на
   квартиру также является документом, на основании которого
   налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет
   (Письмо Минфина России от 19.01.2009 № 03-04-05-01/11).

Особенности, связанные с документами, необходимыми для получения вычета по процентам:

До настоящего времени в Налоговом кодексе приведен открытый перечень
платежных документов, поэтому для получения вычета по процентам к таковым могут быть
отнесены:

• копия кредитного
  (ипотечного) договора;

• копия графика погашения
  кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;

• справка организации, выдавшей кредит, об уплаченных в
  отчетном налоговом периоде процентах за пользование кредитом.

С 2013 года ФНС установлен перечень документов

Для единообразного подхода к порядку предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба Письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ направила во все налоговые инспекции перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения налоговых вычетов.

В самом Письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ указано, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат (что означает запрет инспекторам требовать другие документы).

Для получения имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу
(кредиту), направленному на приобретение жилья указанным письмом установлен следующий перечеть документов:

Порядок действий

Чтобы оформить вычет с заемных средств:

• заполните декларацию 3-НДФЛ;
• соберите пакет документов;
• обратитесь в ФНС или к работодателю.

Декларация заполняется по окончании налогового периода.

Например, если целевой заем был получен в 2019г., обратиться за возмещением в ФНС можно только в 2020г. Если оформлять возмещение через работодателя, то подать заявление можно не дожидаясь конца года.

Заполните декларацию самостоятельно в личном кабинете на сайте ФНС или обратитесь к профессиональным декларантам.

Документы

Для оформления возврата соберите документы:

• паспорт;
• 2-НДФЛ – выдается в бухгалтерии работодателя;
• договор кредитования, в котором указана цель займа – покупка недвижимости;
• квитанции, подтверждающие фактическую оплату ссуды;
• справку из банка об уплаченных %;
• правоустанавливающие и правоподтверждающие бумаги на купленное жилье;
• свидетельство о браке, если покупка совершена супругами.

Куда обращаться

Получить возмещение можно двумя способами:

• в ФНС;
• у работодателя.

Чтобы вернуть деньги за кредит через налоговую службу, подайте декларацию и документы в ФНС. Направьте 3-НДФЛ в инспекцию по месту постоянной регистрации лично, заказным письмом с уведомлением или online. ФНС рассматривает пакет документации в течение месяца, после чего перечисляет деньги на банковский счет заявителя.

Оформляя возврат у работодателя, налогоплательщик может уменьшить ежемесячные налоговые платежи. Для этого:

• напишите заявление в ФНС на получение уведомления о праве на имущественную льготу;
• направьте вместе с заявлением документы, подтверждающие право на возврат;
• через 30 дней заберите уведомление и передайте его работодателю.

После этого работодатель перестанет ежемесячно удерживать подоходный налог до конца текущего года. В следующем году процедуру придется повторить.

Как осуществить возврат 13 процентов от потребительского кредита по ипотеке

Финансовые организации относят ипотеку к особой группе сделок, однако она считается потребительским займом. Возврат денег по этому кредиту происходит на установленных условиях:

• Жилье непременно должно быть собственностью клиента, который решил оформить возврат денежных средств, а в договоре с кредитной организацией обязательно нужно прописать, что средства выделены на приобретение недвижимого имущества.
• Возврат денежных средств по целевому займу возможен исключительно на использованную сумму до 2 миллионов, следовательно, получит клиент не больше 260 тысяч рублей. Допустим, ваша недвижимость стоит 4,5 миллиона, налогов с зарплаты в течение года выплачено 130 тысяч рублей. Есть возможность получать на протяжении 2 лет по 130 тысяч рублей, выбрав необходимую сумму.
• Возврат осуществляется как по самому потребительскому кредиту (телу), так и по выплаченным банку процентам. К примеру: недвижимость ценой 1,5 миллиона и проценты – 500 тысяч рублей. Получить налоговый вычет можно на всю сумму 2 млн руб.
• Если цена недвижимости значительно меньше установленного лимита, то остальные денежные средства для получения вычета есть возможность возвратить с при покупке следующего объекта недвижимости. Допустим, вы оформили возврат налогов на первый жилой объект на сумму 1,5 млн (195 тысяч). За вторую квартиру вы вернете 65 тысяч рублей.
• Если в сделке по кредиту задействованы несколько лиц, то все могут претендовать на вычет налогов по своей доле жилья. Допустим, коттедж ценой 5 миллионов записан на двух физических лиц. Каждый имеет право возвратить по 260 тысяч рублей за свои 2 миллиона из 2,5 млн собственной доли.
• Смена прав на недвижимость не отменяет право на возврат денег. Допустим: если вы выплатили заем на приобретение недвижимости, а после решили написать дарственную на жилье, вы можете и дальше получать возврат, пока не закончится вся сумма.

Документы, необходимые, чтобы вернуть подоходный налог с кредита:

• копия удостоверения личности и ИНН;
• заявление на предоставление налогового имущественного вычета;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка по заработной плате 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи (для готового жилья);
• акт приема-передачи (для строящегося объекта);
• свидетельство на право собственности (или выписка из государственного реестра);
• соглашение с финансовой организацией, где прописана цель ипотеки;
• квитанции об уплате взносов по кредиту и справка об оплаченных процентах.

Как распределить вычет между созаемщиками?

Размер и скорость возврата положенных по закону денег после покупки жилья в кредит зависит от того, как заемщик и созаемщики распределят свои доли.

В случае официальной регистрации брака супруги могут выделить доли как угодно: 50х50, 20х80, 30х70 и т. д. Для этого достаточно составить в произвольной форме заявление. Оно прикладывается к пакету документов на получение вычета и отправляется в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте www.nalog.ru, по почте или приносится в инспекцию лично.

В заявлении желательно отразить:

• ФИО супругов, их паспортные данные;
• реквизиты договора на покупку квартиры и адрес приобретаемого жилья;
• реквизиты договора ипотеки;
• доли на получение налоговых вычетов по стоимости квартиры и процентов по ипотеке;
• дата и подписи сторон.

Долевое распределение повлияет только на срок, в течение которого вернется налог. Но на сумму возврата нет. Семья при любом разделении долей получит всю сумму в полном объеме. Логично заявить большую долю на человека, который зарабатывает больше. Тогда получится быстрее вернуть налог.

В Письмах ФНС № 03-04-07/71600 от 31.10.2017 г. и № 03-04-07/71589 от 31.10.2017 г. четко указано, что оба супруга имеют право на два вычета. Разделить доли для расчета возврата от стоимости квартиры можно только один раз, до того, как заемщики получат первый возврат налога.

Для возмещения процентов по ипотеке заявление на распределение долей можно составлять ежегодно.

Для созаемщиков, которые не состоят в браке, подход к оформлению документов должен быть основательным, если каждый из них рассчитывает на получение вычета. Распределить доли, как угодно, не получится. В свидетельстве о праве собственности должен быть отражен размер доли каждого владельца квартиры. Следует:

1. Оформить право собственности на квартиру на каждого налогоплательщика. Например, 50 % на основного заемщика, 50 % на созаемщика (супруг в гражданском браке, один из родителей и т. д.)
2. Перечислять деньги в погашение ипотеки и процентов с банковских счетов конкретного налогоплательщика. Например, если квартира оформлена на мать и дочь в пропорции 50х50, то и оплата должна идти со счета матери 50 %, со счета дочери 50 %. Это можно делать ежемесячно, или по очереди. Главное, не перечислять всю стоимость кредита с одного счета.

Аспекты возврата процентов

В ряде случаев вернуть подоходный налог можно через механизм налоговых вычетов. К этим случаям относится и оформление кредита. В то время как в России процентные ставки по займам высоки, а отказаться от комфортной жизни в кредит гражданам сложно, возможность вернуть хотя бы уплаченные налоги для многих довольно значима.

Существует 3 ситуации, при которых возможен возврат процентов по кредиту:

• приобретение недвижимости в ипотеку;
• досрочное погашение кредита вне зависимости от его цели;
• оформление кредита на образование.

Какую сумму можно вернуть

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть часть уплаченных налогов, оформив налоговый вычет. Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость квартиры или дома превышает указанную цифру, все равно будет выплачено 260 000 российских рублей, не больше. Эти деньги можно вернуть, даже если жилье было приобретено не за счет займа в банковской организации.

Также по законодательству можно оформить налоговый вычет на проценты по кредиту с суммы, ограниченной 3 миллионами рублей. С нее будет возмещено дополнительно 390 000 денежных знаков.

При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды (по желанию и возможности).

Условия

Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:

1. Гражданин должен быть налоговым резидентом той страны, в которой он находится на постоянной основе (в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет (или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке, вычеты получить не смогут.

Другие варианты возврата

Кредитный договор не должен содержать скрытых комиссий, дополнительных процентов за обслуживание кредита к основной процентной ставке, комиссий за открытие/закрытие счета, за выдачу или досрочное погашение займа. Все выплаты по кредиту должны объявляться заемщику до подписания кредитного договора и учитываться в графике погашения.

Любые незаконные платежи можно вернуть. Сделать это можно самостоятельно или с помощью юристов, направив в банк заявление.

Еще одним незаконным выманиванием денег может быть страховка. Обязательной считается страховка имущества по ипотеке. Во всех остальных случаях требование банка купить страховой полис незаконно, страхование жизни, работоспособности, порчи имущества и другие навязанные виды являются добровольными. Заемщик имеет право не заключать договор страхования, банк не вправе заставлять его это делать и отказывать в предоставлении кредита. Также, можно отказаться от страховки после подписания договора. В этом случае часть уплаченной суммы можно вернуть.

Сумма вычета

Величина налоговых вычетов отражается в ст. 220 НК РФ. По ипотечным кредитам их предусмотрено два вида:

1. 2 млн. руб. – за основную стоимость.
2. 3 млн. руб. – за выплату процентов по ипотеке.

Указанные суммы – это максимальные величины, из которых заемщику вернут 13%, т.е. 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. – за проценты по ипотеке. Максимум полагается только при соблюдении двух условий:

1. Указанная сумма или сумма большего размера была уплачена за приобретение недвижимости.
2. Заемщик вносил такую сумму в качестве подоходного налога.

Если стоимость жилья или величина суммы, внесенной по ипотечным процентам меньше, вычет будут делать именно с нее.

Например, гражданин купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн. руб., заплатив в качестве первоначального взноса 400 тыс. руб. Кредит оформили под 12% годовых на десять лет. За указанный период размер переплаты составил 793 тыс. руб. Вот именно с этой суммы и будут предоставлять вычет по ипотечным процентам. Всего получится 103 тыс. руб. (793 000 х 0,13).

Пример расчета

Порядок расчета вычета будет зависеть от:

• срока, за который вычет оформляется;
• суммы, внесенной по ипотечным процентам;
• величины, уплаченного НДФЛ.

Заемщик имеет право подавать заявление на предоставление вычета по ипотечным процентам каждый налоговый период или копить их и оформлять сразу за несколько лет. Если величина вычета оказывается выше, чем размер подоходного налога, который заемщик уплатил за заявленный период, остаток по сумме переносят на следующий год. В таком случае вычет потребуется оформлять заново.

Поэтому примеры расчета вычета могут существенно отличаться. Расчет стандартного вычета за ипотечный кредит выглядит следующим образом:

• заемщик приобрел дом по договору ипотечного кредитования стоимостью 7 млн. руб.;
• срок кредита составил 12 лет;
• кредит был оформлен под 13% годовых;
• первоначальный взнос составил 1 млн. руб.

Заемщик решил оформить вычет за выплату ипотечных процентов через 6 лет после заключения договора. К тому моменту он заплатил по ним 2 млн. 938 тыс. руб. После рассмотрения заявления заемщику вернули 381 тыс. 94 руб. (2 938 000 х 0,13).

Т.к. заработная плата у заемщика высокая, за шесть лет он выплатил НДФЛ на такую сумму. У него осталось неиспользованной часть суммы (почти 8 тыс. руб. – это 13% от 62 тыс. руб.), которую заемщик мог бы вернуть на следующий год.

Получение беспроцентного займа

По общему правилу, договор займа является возмездным: за пользование заемными средствами необходимо уплатить определенный процент от суммы займа. Но если стороны договора займа хотят, чтобы договор был беспроцентным, это необходимо прямо прописать в договоре.

Налог на прибыль

Если договором предусмотрено, что заем является беспроцентным, то материальная выгода, полученная заемщиком от пользования беспроцентным займом, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль. Данный вывод следует из разъяснений Президиума ВАС РФ (Постановление от 03.08.2004 № 3009/04), а также писем контролирующих органов (письма Минфина России от 02.04.2010 № 03-03-06/1/224, от 14.07.2009 № 03-03-06/1/465, УФНС России по г. Москве от 27.09.2011 № 16-15/093520@).

Размер вычета

Размер налогового вычета равняется 13%, как и налог на доходы физических лиц. Однако существуют ограничения. Вычет может быть выплачен не более чем с 2 миллионов российских рублей. Таким образом, максимум вы можете получить только 260 тысяч рублей, если оплачиваете недвижимость сразу, и 390 тысяч, если покупаете квартиру в кредит.

Однако есть некоторые нюансы, которые позволят получить больший вычет. К примеру, по новому законодательству вычет выдается не на квартиру, а на каждого его собственника. Это значит, что его можно поделить между супругами. Если недвижимость была приобретена до 2008 года, то максимум вычета составит 1 миллион, как было предусмотрено законодательством, действующим в те годы.

Получать вы можете не больше той суммы, которую отдали в виде налогов за предыдущий год. Если она не покрывает вычет, тогда выплата растянется на несколько лет, пока вся сумма не будет вам компенсирована.

При расчете вычета по процентам ипотеки необходимо учитывать, когда было куплено жилье. В тех случаях, когда квартира была оформлена до 2014 года, компенсация по процентам возмещается в полном объеме. На тот момент в законодательстве не было никаких ограничений касательно этого вопроса.

По ипотеке максимум можно вернуть 650 тысяч рублей. Есть специальные калькуляторы, которые позволят подсчитать, сколько вы получите денег.

Пример расчета возврата

В 2017 году резидент РФ Гнилицкий Г.Ф. приобрел в ипотеку квартиру общей стоимостью 5 миллионов рублей, из которых 3 миллиона были оформлены за счет ипотечных средств. За первый год он выплатил 70 тысяч процентов по ипотеке.

При оформлении имущественного вычета гражданин получает 13% от 2 миллионов, которые он выплатил в качестве первого взноса (260 тысяч). По процентам ипотеки он также может получить вычет 13%, что составит 9100 рублей. При этом уплаченные им налоги менее 269 100 рублей. Это означает, что в год оформления вычета он получит 260 тысяч, а ставшиеся 9100 получит уже в следующем календарном году.

Почему выгодно получить налоговую компенсацию

Многие люди знают, сколь коварным может оказаться оформление кредита. Перед подписанием договора здравомыслящий заемщик сравнит условия предоставления займа, а потом выберет самый приемлемы вариант. Хотя, так поступают не все, а кредитные учреждения, со своей стороны, недобросовестно исполняют свои обязанности, увеличивая процентную ставку до максимально возможных размеров.

Вот почему заемщики, зная о возможности налоговой компенсации по некоторым видам кредитования, стараются возвратить начисленные проценты. Эти действия являются вполне законными и выполняются как при полном, так и при частичном погашении долга.