Кредитный портфель банка это

Виды кредитных портфелей

Все кредитные портфели также условно классифицируют по нескольким основаниям.

Можно разделить их на валовые и чистые. Первые — это общий объем займов за определенное время. Чистые — это тот же объем кредитов за вычетом расходов банка (операционных, страховых и т. д.).

Они могут быть также сгруппированы по степени рисков. В этом случае выделяются портфели:

1. С нейтральными или минимальными рискам.
2. С повышенной степенью риска.
3. Максимально рисковые.
4. Оптимальные (стабильные).

Есть и еще несколько оснований для классификации:

1. По валюте: рублевые, долларовые и иные.
2. Сформированные по юрлицам-заемщикам и по физическим лицам.
3. Портфель головного банка или филиала.

Внешние факторы

Среди внешних факторов отметим такие:

• носители предложения и спроса кредита;
• состояние экономики в стране;
• объемы предложения и спроса кредита зависимо от его срочности;
• влияние финансовой и кредитной денежной политики государства на кредитование;
• система страхования риска по кредитным операциям;
• региональные особенности кредитного рынка;
• главные тенденции улучшения кредитного рынка, включая по ставкам ЦБ, объемам кредитов и его политике по ограничению кредитного риска.

Анализ факторов (как внешних, так и внутренних), влияющих на кредитные операции банка, дает возможность образовать более совершенный кредитный портфель, выявить самые рисковые на этот момент кредитные операции и создать мероприятия, которые дают возможность уменьшить степень риска.

Второй этап образования наилучшего кредитного портфеля объясняется определением структуры кредитного потенциала банка по срочности и источникам средств. В этой ситуации кредитный потенциал рассматривают, как сумму долгосрочного и краткосрочного кредитных потенциалов.

Короткосрочный потенциал складывают из средств юридических лиц (средства на текущих, расчетных счетах, депозиты до года); средств физических лиц (вклады и депозиты до одного года, вклады до востребования); средств некоммерческих структур (депозиты до одного года, остатки на счетах); средств на корреспондентских счетах и межбанковских кредитов (займы со сроком до одного года, средства на корсчетах); средства, которые аккумулируются через ценные бумаги (короткосрочные ценные бумаги, срок обращения которых до одного года).

Кредитный долгосрочный потенциал, как и короткосрочный, – это сумма средств физических лиц, юридических лиц,, межбанковских кредитов, некоммерческих структур, ценных бумаг и средств на корреспондентских счетах и с нужным условием того, то все пассивы, которые выше перечислены имеют длительный характер, т. е. являются действительными более одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в долгосрочном и краткосрочном периодах применяется для того, чтобы оценить потенциальные возможности банка по развитию определенных типов кредита без того, чтобы нарушать ликвидность.

Следующий, третий этап образования наилучшего кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного портфеля и кредитного потенциала. Обычно русские банки сталкиваются с недостатком долгосрочного и среднесрочного кредитного потенциала. Если несбалансирован кредитный потенциал и кредитный портфель (к примеру, если не достает кредитных ресурсов этой срочности) банк обязан отыскать источники нужных ему средств (к примеру, привлечь длительные средства, направиться на рынок МБК, добавочно выпустить ценные долгосрочные бумаги, анализировать возможности увеличения своего капитала).

Если не достатке кредитного долгосрочного потенциала и невозможности изыскать источники его пополнения, банки должны трансформировать короткосрочный потенциал в долгосрочный, что вызывает в свою очередь проблемы в отношении банковской ликвидности.

Когда кредитный потенциал больше, чем объем кредитного портфеля, банк способен распределить кредитные ресурсы и применять их в прочих активных операциях (в валютных операциях, с ценными бумагами и так далее).

На четвертом этапе проходит анализ кредитов, которые выданы по разным признакам. Как такие признаки можно использовать сроки погашения кредита, характер погашения, по группам заемщика, по способу взымания процентов, по формам кредитов, по характеру обеспечения кредитов, по уровню риска, по доходности и так далее.

Анализ выданных по указанным признакам ссуд характеризует структуру кредитного портфеля, который существует в коммерческом банке.

Наконец, пятая стадия образования кредитного оптимального портфеля оценивает эффективность и качество кредитного портфеля. Её строят на основании определения роли в деятельности банка кредитных операций, эффективности применения кредитного потенциала банка, объемов доходов от кредитной деятельности и степени процентных ставок, размера процентной маржи и определения настоящего риска от кредитных операций на основании анализа просроченной задолженности.

Так, на основании перечисленных выше шагов образуется кредитный оптимальный портфель коммерческого банка

При его создании особенное внимание необходимо уделять оценке кредитного риска и способам его уменьшения

Как управляют займами

Управление кредитным портфелем банка – это совокупность мероприятий, финансового учреждения, направленных на оптимизацию действующих займов. Основными показателями эффективности управления является повышение доходности финансового учреждения и снижение уровня риска.

Банки осуществляют управление кредитным портфелем в двух направлениях:

• работая индивидуально с каждым заемщиком: оценка их кредитоспособности, предоставление в случае необходимости реструктуризации, контроль над выполнением всех обязательств;
• работая одновременно со всей массой заемщиков: формирование резервов по ссудам, установка и изменение лимитов на оформление конкретных кредитных продуктов.

Проводится управление в несколько этапов:

1. сначала необходимо провести классификацию всех действующих кредитов. Определить уровень риска каждого займа и рассчитать соотношение между его риском и доходностью;
2. дальше проводится классификация всех займов в зависимости от заемщиков, срока и валюты кредитования, качества обслуживания;
3. оценка качества кредитного портфеля в целом по банку. Полученный результат сравнивается с показателями других банков, их уровнем доходности и риска, процентными ставками. При этом также учитывается стоимость привлеченных ресурсов;
4. рассчитывается максимальный размер резервов под действующие кредиты на случай возможного непогашения;
5. завершающий этап – на основе анализа полученной информации принимаются решения относительно повышения качества портфеля. Здесь возможно применить несколько вариантов:

• маркетинговые и экономические службы банка разрабатывают и выводят на рынок новый продукт;
• также можно предложить новые условия обслуживания действующих займов;
• довольно популярная в последнее время операция – продажа банком своего кредитного портфеля другому финансовому учреждению (цессия).

Понятие «портфель банка» и его значение

Состав собственного банковского портфеля характеризуется состоянием всех сторон активов и пассивов баланса. Поэтому под банковским портфелем понимается совокупность всех банковских активов и пассивов на соответствующую дату. Он формируется благодаря проведению активных и пассивных операций кредитной организацией.

Основными видами банковского портфеля являются:

• кредитный портфель;
• портфель денежной наличности;
• различные портфели ценных бумаг;
• портфель инвестиций;
• портфель депозитов и прочих привлечённых средств и др. в зависимости от привлечения или размещения денежных средств.

Замечание 1

Банк России предопределил перечень операций (портфелей) кредитных организаций, т.е. это банковский портфель, состоящий из всех заключенных и функционирующих договоров по привлечению и размещению денежных средств.

При расчёте эффективности деятельности банков происходит оценка качества активных и пассивных портфелей.

Резкое снижение качества портфеля приводит к банкротству банка. И, наоборот, правильное и рациональное управление активами и пассивами, способствует получению высокой маржи, росту прибыли и увеличению рентабельности.

Оправданная рыночная стратегия и тактика привлечения и размещения банковских ресурсов для достижения максимальной доходности, ликвидности и сокращения рисков, приводит формированию оптимального банковского портфеля, а управление им оценивается как эффективное.

Под структурой банковского портфеля понимается соотношение разных групп активов и пассивов банка к общей величине валюты баланса.

Преимущества покупки портфеля

Как правило, это делается для того, чтобы получить лучшую процентную ставку, чем та, которая была согласована с банком.

Приобретение портфеля — это кредитная линия, которая состоит из перевода остатка задолженности финансового учреждения в другое учреждение, которое предлагает лучшие условия, либо с точки зрения оплаты (проценты), либо с точки зрения времени (платежи в рассрочку). При этом необходимо учитывать несколько аспектов:

1. Проверить приобретаемую процентную ставку;
2. Время задолженности;
3. Возможность полного высвобождения непогашенного остатка средств;

Этот вариант позволяет людям более ответственно управлять своими финансами, объединяя все свои долги в один и, таким образом, имея больше контроля над своим личным бюджетом

При покупке портфеля важно, чтобы предлагаемая ставка была ниже, чем ставка по текущим кредитам. На рынке они могут составлять менее 1% в месяц

Когда долги объединены в единое целое, срок выплаты может быть увеличен по лучшей ставке, что увеличивает ликвидность (деньги, которыми люди могут пользоваться).

Первое, что люди должны знать при передаче своих обязательств другому субъекту, это:

Важно проверить свои ежемесячные платежи, а не только время, которое потребуется для погашения долгов.
Специалисты рекомендуют поддерживать баланс 70-30 в ежемесячных расходах, где 70% включает в себя расходы на жилье, здравоохранение, питание, образование и транспорт, а 30% идет на сбережения, развлечения и выплаты по кредитам. Ежемесячные долговые расходы не должны превышать 10% от дохода.
Следует помнить, что добавление нового долга не рекомендуется

То есть неразумно принимать покупку портфеля одним субъектом, а потом влезть в долги к другому. Всегда рекомендуется хранить свои долги только у одного субъекта.
Проверить предлагаемую процентную ставку (которая ниже, чем текущая). Финансовые учреждения предлагают различные тарифы, не все из них одинаковы.

Не стоит забывать, что доступ к кредитам на протяжении всей жизни требует хорошего финансового поведения и ответственного управления приобретенными обязательствами и кредитами. Для этого необходимо позаботиться о своей кредитной истории, так как это один из важнейших вопросов, которые необходимо учитывать при работе с личными финансами.

Классификация кредитов

Совокупный объем кредитов должен быть определенным образом структурирован. Основания для классификации могут быть разными:

По субъектам кредитования (заемщикам). Могут быть выделены физические и юридически лица, которые также могут быть структурированы. Физические лица — по полу, возрасту, социальной принадлежности. Юридические лица — по организационно-правовой форме, численности работников, сроку существования, сфере деятельности (может быть социальная сфера, промышленное производство, энергетика, строительство и т. д.).
По целевому назначению.
По срокам кредитования. Можно выделить краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Чем больше в объеме краткосрочных ссуд, тем он более ликвиден. Большое количество долгосрочных ссуд увеличивает и количество рисков, что отрицательным образом сказывается на положении компании

Важно, чтобы в процессе работы был найден баланс.
По характеру и объему обеспечения кредита.
По источникам погашения кредита.

По объему рисков

Кроме того, ссуды могут быть классифицированы по объему рисков. По данному критерию все кредиты можно разделить на несколько больших групп:

1. С минимальными рисками (стандартные). В эту группу могут быть отнесены:
   • долгосрочные кредиты с невысокой регулярной платой;
   • кредиты, выданные надежному заемщику;
   • краткосрочные ликвидные займы.
2. Нестандартные кредиты с повышенной степенью риска. Это все кредиты, выданные новым заемщикам, среднесрочные и долгосрочные.
3. Потенциально невозвратные кредиты. Эти кредиты отличаются повышенной степенью риска.
4. Невозвратные кредиты.

Последние две группы из представленной классификации представляют опасность для деятельности любого банка. Однако избежать их в практической деятельности невозможно.

Нестандартные варианты

Есть и кредиты, которые не могут быть включены в общий объем. Это займы государственным и бюджетным учреждениям и внебюджетным фондам. Такие кредиты не учитываются в связи с тем, что предоставляются на особых условиях: со сниженной процентной ставкой, без финансового обеспечения, с упрощенной системой оформления займа.

Не входят в общий объем рассматриваемых кредитов и займы, которые предоставляются партнерским или смежным структурам банка (что достаточно распространено на практике). Причина этого иная: такие трансферты не реализуют цель извлечения прибыли, а используются скорее в качестве финансовой поддержки.

Формирование кредитного портфеля позволяет упростить аналитическую работу по изучению выданных кредитов: отпадает необходимость изучать каждый кредитный договор, достаточно просто проанализировать отдельные группы. Однако это не является самоцелью. Данные, полученные в ходе работы, сами по себе не могут дать эффекта и положительно сказаться на практической деятельности банка. Результат достигается только путем качественного и количественного анализа.

Количественная оценка позволяет определить основные характеристики выданных кредитов: виды заемщиков, валюты, обеспечения, средний размер кредита и срок его возврата.

Качественная оценка позволяет сформировать перечень потенциальных заемщиков, выявить условия, при которых обеспечивается максимальный процент возвратности займов.

Определение кредитного потенциала

Следующий этап анализа портфеля — определение кредитного потенциала финансовой организации. Решение этой задачи предполагает прежде всего изучение источников, за счет которых банк может получать выручку в аспекте активностей по предоставлению займов. Кредитный потенциал при этом может быть представлен в двух разновидностях: как тот, что отражает наличие у банка краткосрочных ресурсов, так и тот, который имеет отношение к «длинным» договорам с клиентами финансовой организации. Какова специфика каждого из них?

Краткосрочный потенциал формируется, исходя из денежных средств, которые банк аккумулирует на депозитах, расчетных счетах, зарплатных аккаунтах и иных ресурсах, за счет которых можно оперативно повысить ликвидность. Как правило — в пределах года. Долгосрочный потенциал, в свою очередь, предполагает наличие у банковского учреждения источников, которые также могут быть задействованы в качестве инструмента повышения ликвидности, но не сразу, а с истечением времени, как правило, не ранее, чем через год с момента заключения соответствующих договоров с клиентом. Управление кредитным портфелем банка непосредственно зависит от рассмотренных типов потенциала, что характеризуют финансовое учреждение. Параметр, о котором идет речь, — в числе важнейших с точки зрения анализа устойчивости банка как коммерческой структуры.

По мнению некоторых исследователей, в качестве элемента кредитного потенциала может выступать доступ учреждения к источникам внешнего финансирования. Прежде всего это, конечно, кредиты от ЦБ. Но они могут активно дополняться также займами с внешних рынков. Другой вопрос, имеет ли конкретный банк доступ к таковым. Он может быть ограничен как экономическими критериями — например, в силу того, что текущие показатели учреждения, по мнению кредитора, не удовлетворяют критериям платежеспособности, так и политическими — если на банк наложены санкции, вследствие которых он не может обращаться к зарубежным заемщикам.

Оптимальный кредитный портфель: формирования и управление

Однако цель деятельности банка не просто сформировать кредитный портфель, а сделать его оптимальным. Оптимальный кредитный портфель для банка — это ситуация, при которой совокупность выданных кредитов полностью соответствует имеющимся финансово-экономическим ресурсам банка (другими словами, его экономическому потенциалу) и при этом дает банку максимально возможный при таких ресурсах уровень доходности.

Сформировать его — задача непростая. Реализуется она посредством следующих шагов:

1. Сбор информации и анализ сложившейся экономической обстановки, спроса на услуги кредитования, действующие на рынке предложений. На данной стадии происходит оценка рынка, сложившегося в регионе. При этом важную роль играет территориальное расположение, численность населения и уровень жизни.
2. Анализ имеющегося у банка потенциала. Учитываются финансовые ресурсы, их доходность и объемы, а также оценивается возможность их увеличения. Необходимо определить основные источники получения прибыли при предоставлении займов.
3. Разработка программы кредитования с учетом всех рисков. Выбор подходящей модели. Программа должна быть сформирована максимально подробно, чтобы избежать любых внезапных рисков или минимизировать их.
4. Определение соответствия потенциала банка спросу на кредиты.
5. Проведение аналитической работы по уже действующим кредитом («работа над ошибками», защита слабых сторон, минимизация рисков). На этой стадии происходит анализ ранее выданных кредитов по различным признакам, таким как категории заемщиков, процентные ставки, сроки погашения, процент досрочно погашенных кредитов.
6. Аналитика существующей ситуации и оптимизация. Полученная в ходе исследования информация позволяет сформировать модель оптимального кредитного портфеля. При этом оцениваются следующие факторы:
   • значение и роль кредитования в деятельности организации;
   • прибыльность от кредитных операций в общем объеме прибыли банка;
   • эффективность использования финансово-экономического потенциала кредитной организации;
   • определение рисков кредитования, формирование методов их снижения.

Когда работа завершена и кредитный портфель банка сформирован, начинается процесс управления. Его нельзя определить как конкретную стадию, это циклический процесс, который имеет место в течение всего срока функционирования кредитной организации.

Важно отметить, что однократно сформированный кредитный портфель не может послужить эффективным инструментом. Информация, количество и характеристики выданных займов, экономическая ситуация в стране и на рынке кредитных услуг находятся в постоянной динамике, значит, необходимо постоянно обновлять «содержимое» сформированного портфеля

Классификация кредитных портфелей и их оценка

Существует набор значимых характеристик КП, который даёт возможность оценить его добротность. Вот они.

1. Валюта. Займы и кредиты, выданные в EUR или в USD, очень зависят от курса, а это риск как для кредитора, так и для заёмщика.
2. Стоимость. За пользование кредитными деньгами положено платить проценты, и каждый кредит имеет свою стоимость как показатель доходности операции.
3. Качество и срочность. Имеет значение, какова длительность выплаты долга, есть ли просроченность платежей. Качество КП тем хуже, чем более значительная часть кредитной массы ею поражена.
4. Обеспеченность. Если заём предоставлен под залог, который в состоянии покрыть всю его стоимость или хотя бы часть, то это плюс для КП. Если нет обеспечения, то это – минус.

В общем и целом, качество ссудного портфеля считается тем выше, чем надёжнее он обеспечивает высокую доходность при приемлемом уровне кредитного риска.

На практике дело осложняется тем, что единой методики создания ссудного портфеля не существует, так же, как и общепризнанной системы показателей, с помощью которой можно было бы оценить его эффективность.

Оценка, как правило, производится на основании ключевых характеристик, перечисленных выше. Но не только их, учитывается и размер процентных ставок, и структура КП по группам заемщиков, по отраслям, и размер доли крупных кредитов, и удельный вес каждого займа в общей сумме всех выданных, и прочее.

Валовый учитывает всю совокупность невыплаченных кредитов, выданных банком.

Чтобы получить чистый КП, из валового исключают сумму резервного фонда, предусмотренного на случай неуплат. Иногда не учитывают кредиты, предоставленные другим банкам, и просроченную задолженность (поскольку она, вероятнее всего, подлежит списанию).

1. Оптимальный, он полностью соответствует концепции развития банка, его кредитной стратегии.
2. Сбалансированный, он близок к оптимальному, особенно в эффективности сочетания доходности с рискованностью, но в чём-то выходит за его пределы (например, в целях привлечения клиентуры КП поступается прибыльностью).
3. Риск-нейтральный, с общими низкими показателями — не только рискованности операций, но и доходности.

Что такое кредитный портфель банка

Он включает в себя суммы, фактически предоставленные заемщикам по кредитным соглашениям. Проценты и чистая прибыль не учитываются.

Таким образом, кредитный портфель банка — это деньги, которые банк должен получить после того, как заемщики погасят свои долги.

По закону допускается частичная или полная продажа долга. Кроме того, заемщики должны быть проинформированы об изменении кредитора, если таковое случается.

Основная цель его диверсификации – снижение риска потери денежных средств через их перераспределение по разным источникам.

Так например, кредитный портфель Сбербанка в течение многих лет остаётся стабильным. Несмотря на неустойчивость экономической ситуации это учреждение остается крупнейшим в стране и пользуется доверием у населения. Такая ситуация напрямую связана с грамотной политикой предоставления кредитов.

Условно кредитные портфели делятся на два типа:

• нейтральный — включает договоренности с заемщиками, регулярно выполняющими все возложенные на них обязательства;
• рискованный — в котором содержатся договоры с клиентами, задерживающими платежи или вообще не возвращающими средства.

Очевидно, что чем больше денег в первом портфеле, тем устойчивей финансовый статус банка.

Виды и принципы формирования

Кредитные портфели делят на несколько типов в зависимости от критериев сравнения.

Например, есть портфели следующих разновидностей:

• валовой — соответствует общей сумме выданных займов;
• чистый — количество кредитов, кроме операционных, страховых и других затрат финансового учреждения.

Кроме того, они отличаются по валюте (рублевые, долларовые и прочие).

Есть портфели главного офиса и филиала банка, физических и юридических лиц.

Основной принцип формирования кредитного портфеля банка заключается в снижении рисков. Это самая важная задача банка, поскольку от её успешного выполнения зависят доходы кредитного учреждения.

Формирование происходит в несколько этапов:

• анализ факторов, влияющих на спрос на кредитные продукты;
• создание потенциала;
• приведение в соответствие потенциала и ссуд, которые будут использоваться;
• анализ займов с различными критериями и параметрами;
• разработка и реализация плана действий по улучшению текущего кредитного портфеля.

Выполнение всех перечисленных этапов повышает плодотворность работы банков и увеличивает их прибыль.

Создавая кредитные портфели и работая с ними, работники банка оценивают группы заемщиков и не рассматривают каждый отдельный контракт.

Все названные меры облегчают аналитику банковских организаций при оценке предоставленных кредитов. При грамотном подходе это оказывает положительное влияние на общую работу финансовых учреждений.

Специфические факторы влияния

Существуют особые обстоятельства, которые оказывают непосредственное влияние на систему кредитования. Их можно разделить на три основных типа: социальные, общеэкономические и банковские. На них финансовое учреждение воздействовать никаким образом не способно.

Обычно факторы дополняют друг друга, а не возникают изолированно. В таблице рассмотрена их расшифровка с указанием принадлежности к одной или нескольким категориям.

Итак, классификация факторов выглядит следующим образом.

Наименование	Основные категории
Социальная	Общеэкономическая	Банковская
Глобализация мировой экономики	+	+	+
Кредитование иностранных заемщиков			+
Колебания в социальной среде	+
Доступность банковского сектора для международных денежных потоков		+	+
Изменение экономического восприятия действительности потребителем	+	+
Повышение конкуренции за потенциальных клиентов			+
Политика образования цен банковские кредиты	+		+
Увеличение объемов потребительских займов	+		+
Подписание договоров с высоким уровнем риска дохода	+	+	+
Способность заемщика к осуществлению выплат	+		+
Политика банков с повышенным уровнем агрессии			+

Наиболее важным фактором, способным оказать мощнейшее влияние на деятельность финансовых организаций, является глобализация

Сотрудники любых учреждений должны уделять ей особое внимание при принятии решения, касающегося непосредственно выдачи ссуды

Структура кредитного портфеля Банка Москвы (до вычета резерва под обесценение) по классам за период с 31.12.2010 по 30.06.2013 (в соответствии с МСФО)

Сегмент	Данные отчетности по состоянию на:
31.12.2010	31.12.2011	31.12.2012	30.06.2013 (неаудированная отчетность)
млн руб.	доля, %	млн руб.	доля, %	млн руб.	доля, %	млн руб.	доля, %
Средства в банках
Текущие срочные депозиты в банках	28 662	36,1	157 753	99,3	167 173	99,8	153 372	97,5
Договоры обратного РЕПО с банками	37 388	47,0	1063	0,7	330	0,2	3959	2,5
Депозиты в центральных банках	13 436	16,9	10	0,0
Просроченные депозиты		0,0		0,0		0,0		0,0
Итого	79 486	100,0	158 827	100,0	167 504	100,0	157 332	100,0
Кредиты юридическим лицам
Корпоративные кредиты	525 528	91,5	553 181	77,4	620 785	79,6	681 626	82,3
Кредиты государственными муниципальным органам	4607	0,8	116 596	16,3	45 594	5,8	13 149	1,6
Кредиты малому и среднему бизнесу	33 473	5,8	44 569	6,2	101 505	13,0	120 730	14,6
Договоры обратного РЕПО	10 907	1,9	129	0,0	11 812	1,5	12 843	1,6
Итого	574 515	100,0	714 475	100,0	779 696	100,0	828 348	100,0
Кредиты физическим лицам
Потребительские кредиты	40 119	50,3	43 872	58,8	69 936	72,0	93 000	76,5
Ипотечные кредиты	26 288	33,0	21 462	28,8	19 551	20,1	20 054	16,5
Кредитные карты	5756	7,2	4352	5,8	4718	4,9	5628	4,6
Автокредиты	6072	7,6	3296	4,4	2232	2,3	2228	1,8
«Быстрокредиты»	1292	1,6	1260	1,7	717	0,7	711	0,6
Овердрафты	212	0,3	246	0,3
Договоры обратного РЕПО			120	0,2
Итого	79 739	100,0	74 608	100,0	97 154	100,0	121 622	100,0

Наиболее важным представляется портфель кредитов юридическим лицам. Основные классы по состоянию на 30 июня 2013 г. — это корпоративные кредиты (82,3%) и кредиты малому и среднему бизнесу (14,6%). За период с 31 декабря 2010 г. по 31 декабря 2011 г. доля корпоративных кредитов снизилась на 14 п. п. (с 91,5 до 77,4%), главным образом из-за роста доли кредитов государственным и муниципальным органам. В дальнейшем наблюдалась противоположная тенденция. Помимо прочего, за период с 31 декабря 2010 г. по 30 июня 2013 г. доля кредитов малому и среднему бизнесу выросла на 8,7 п. п. (с 5,8 до 14,6%).

В портфеле кредитов физическим лицам по состоянию на 30 июня 2013 г. доля потребительских кредитов составляла 76,5%, при этом их доля за период с 31 декабря 2010 г. по 30 июня 2013 г. имела тенденцию к росту (за рассматриваемый период рост составил 26,2 п. п.).

Структура портфеля средств в банках по классам претерпела заметные изменения в период с 31 декабря 2010 г. по 31 декабря 2011 г., а именно снизились до минимума доли договоров обратного РЕПО с банками и депозитов в центральных банках. В результате портфель средств в банках стал практически полностью (99,3%) состоять из текущих срочных депозитов в банках. После данных изменений структура оставалась стабильной.

Что касается структуры портфеля кредитов и авансов клиентам по секторам экономики (табл. 2), то по состоянию на 30 июня 2013 г. наибольшие доли приходились на сектора финансовых услуг (20,7%), строительства (18,8%) и торговли (18,6%). Следует отметить, что за период с 31 декабря 2011 г. по 31 декабря 2012 г. на 7,4 п. п. (с 8,3 до 15,7%) увеличилась доля торговли, на 6,6 п. п. (с 9,7 до 16,3%) увеличилась доля строительства, на 9,6 п. п. (с 14,8 до 5,2%) снизилась доля государственных органов и на 9,4 п. п. (с 26,9 до 17,5%) снизилась доля финансовых услуг. В результате портфель кредитов и авансов клиентам стал более диверсифицирован по секторам экономики, что является положительным моментом.

Таблица 2

Анализ кредитного портфеля

Для этого в первую очередь нужно провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основе оценить его качество. Потом, основываясь на полученных уже данных, нужно выработать систему мер, которые позволяют улучшить кредитный портфель банка и наиболее приблизить его к уровню рационального. Наконец, нужно проанализировать эффективность предпринятых мер и провести анализ кредитного обновленного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем является циклическим и непрерывным, постоянно повторяющимся и изменяющимся зависимо от имеющихся обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка возможно применять децентрализованный и централизованный способы анализа.

Централизованный способ основывается на требованиях, которые предъявляются ЦБ к банку при управлении им кредитным портфелем, и в себя включает некоторые показатели, для которых устанавливают наиболее возможное значение. Это такие нормативы, как H10.1, Н10, Н9.1, Н9, Н7, Н6. Данные требования одни для всех русских банков, и потому эти нормативы обязательны для расчета различными российскими банками.

Наибольший размер риска на группу связанных заемщиков или одного заемщика Н6 рассчитывают, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (по размещенным депозитам, кредитам, учтенным займам, векселям, по депозитам и кредитам в драгметаллах и так далее) к размеру своего капитала банка. Наиболее допустимое значение норматива Н6 устанавливают в размере 25%.

Наибольший размер больших кредитных рисков Н7 указывает на долю суммарной величины больших кредитных рисков в своём капитале банка. Его самое большее значение — 800%.

Наибольший размер кредитного риска на одного участника (акционера) Н9 определяют, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ) к своему капиталу банка. Лимит данного норматива установлен в размере 20%.

Суммарная величина больших кредитных рисков на участников (акционеров) банка H9.1 рассчитывают, как совокупное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ. Наиболее допустимое значение этого норматива равняется 50%.

Наибольший размер займов, кредитов, которые предоставлены собственным инсайдерам Н10, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу, указывает на долю общей суммы требований банка по отношению к инсайдеру банка и лиц, которые связаны с ним, в своём капитале банка. Данный норматив не должен быть больше 2%.

Наконец, суммарная величина займов и кредитов, которые предоставляются своим инсайдерам, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу (Н10.1), обязаны составлять не больше 3% от своего капитала банка.

Неграмотная политика большей части российских банков при проведении процесса кредитования, принятие на себя очень неоправданных и больших кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, особенно, в части предоставления кредитов, которые ничем не гарантируются, вызвали то, что ЦБ РФ для защиты интересов вкладчиков в значительной степени ужесточил требования, которые предъявляются к банкам. ЦБ РФ в данных целях практически в 3 раза уменьшил сумму наибольшего размера риска, который приходится на группу взаимосвязанных заемщиков или одного заемщика, уменьшил на четверть наибольший размер больших кредитных рисков и в 5 раз снизил наибольший размер кредитов, которые предоставляются инсайдерам.

Централизованный способ анализа дает довольно жесткие требования в отношении анализа кредитного портфеля коммерческого банка, но для его более детального анализа нужно использовать децентрализованные дополнительные методики.

Децентрализованные способы управления кредитным портфелем связываются с созданными методиками оценивания качества кредитного портфеля, риска и эффективности по кредитным операциям. У каждого банка данные способы управления кредитным портфелем свои и могут между собой существенно различаться.

Для того, чтобы проанализировать кредитный портфель банка возможно использовать методику, разработанную компанией «ИНЭК». Эта методика имеет большую популярность среди русских банков, так как она учитывает разные аспекты кредитной деятельности, давая возможность получать довольно детальную информацию в отношении состояния кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.