Стандартные налоговые вычеты по ндфл

Как подать заявление на налоговый вычет через Госуслуги

Многие граждане РФ о возможности подать на налоговый вычет и вернуть част средств, потраченных например на приобретение недвижимости (покупка квартиры), а также на лечение или обучение.

Однако, достаточная часть граждан опасается трудностей при подаче декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет, поэтому хватаются за любую возможность хоть сколько упростить данную процедуру.

Поэтому стоит обратить внимание на портал Госуслуги, который позволяет оформить налоговый вычет онлайн! Итак, я расскажу, как подать на налоговый вычет через Госуслуги!

Можно ли подать на налоговый вычет через Госуслуги

Пользователи портала интересуются, можно ли подать на налоговый вычет через Госуслуги? Да, пользователь может вернуть налоговый вычет через Госуслуги при выполнении следующих условий:

1. Пользователь должен зарегистрироваться на портале и подтвердить учетную запись;
2. Пользователь должен обладать электронной цифровой подписью.

Электронная цифровая подпись обязательно необходима, чтобы подать декларацию на налоговый вычет через Госуслуги, так как налоговая служба не примет декларацию, если она не заверена подписью заявителя. Также, пользователи могут выполнит возврат налогового вычета через сайт налоговой службы, однако для этого также необходима электронная подпись.

Однако, необходимо помнить, что пользователи, не имеющие электронную цифровую подпись, могут записаться на прием в налоговую при помощи портала Госуслуги!

Как оформить налоговый вычет через портал Госуслуг: получить

После регистрации на портале Госуслуг и подтверждения личности можно оформить налоговый вычет. Итак, далее представлена пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет через портал Госуслуг:

1. Прежде всего необходимо войти в учетную запись на портале и открыть полный каталог услуг;
2. Затем следует открыть раздел «Налоги и финансы»;
3. На открывшейся странице необходимо выбрать подраздел «Прием налоговых деклараций (расчетов);
4. Далее необходимо выбрать электронную услугу «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;
5. На открывшейся странице следует ознакомиться с подробной информацией об услуге, выбрать «Сформировать декларацию онлайн» и нажать на кнопку «Получить услугу»;
6. Далее необходимо внимательно заполнить декларацию на налоговый вычет, указав личные и паспортные данные;
7. Затем следует указать адрес проживания, а также информацию о доходах, которую можно получить из справки 2-НДФЛ (выдается на работе);
8. Далее следует выбрать вид налогового вычета, к которому относится пользователь, и подтвердить декларацию электронной подписью;
9. После чего декларация направляется в налоговый орган. При этом необходимо помнить, что отменить или откорректировать отправленную декларацию будет невозможно.

• Подача декларации непосредственно через портал в электронном виде, о которой рассказано выше;
• «Отправить декларацию по почте» — составить декларацию при помощи портала Госуслуги, распечатать ее и направить в налоговый орган по почте;
• «Отправить заполненную декларацию в электронном виде» — заполнить декларацию в электронном виде при помощи специализированного программного обеспечения и отправить ее через Госуслуги;
• «Личное посещение налоговой инспекции» — записаться через портал Госуслуги на посещение налоговой инспекции в удобное время.

Кроме того, как уже отмечалось ранее, подача декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет возможна на сайте налоговой через Личный кабинет налогоплательщика! Вот таким образом и можно подать документы на налоговый вычет онлайн через Госуслуги, в том числе и оформить декларацию на имущественный налоговый вычет — при покупке квартиры, дома, а также налоговый вычет за медицинские услуги и обучение!

Налоговый вычет через сайт Госуслуг 2018 — возврат подоходного налога через Госуслуги

Также, необходимо заметить, что пользователям доступен налоговый вычет через сайт Госуслуг 2018 следующих видов:

1. Налоговый вычет за квартиру через Госуслуги — имущественный налоговый вычет;
2. Налоговый вычет за обучение через Госуслуги;
3. Налоговый вычет за лечение через Госуслуги.

Таким образом пользователь и может выполнить возврат подоходного налога через Госуслуги 13 процентов, например с покупки квартиры, либо за лечение и обучение.

Как получить вычет на ребенка

Правами на получение стандартных вычетов на детей обладают не только родители. Воспользоваться льготами при налогообложении могут и иные лица, принимающие участие в воспитании. К ним относятся приемные родители, попечители, опекуны, а также супруги указанных лиц, на попечении которых находится ребенок. Обычно получение налогового вычета на ребенка осуществляется по месту работы. Для того чтобы воспользоваться подобным правом, необходимо знать, какие документы нужны для вычета на детей.

НК РФ не содержит универсального перечня документов на получение налогового вычета на ребенка. Для каждой ситуации действуют разные требования. В зависимости от того, кем гражданин приходится по отношению к детям, и от статуса самого ребенка, могут быть затребованы следующие документы:

• свидетельство о рождении;
• копия паспорта заявителя;
• документы об усыновлении;
• справки о наличии инвалидности, ее степени;
• акты о назначении опекунства;
• справки их учебных учреждений, подтверждающих дневную форму обучения.

Пример 4. Какие документы для получения стандартного вычета на детей могут потребоваться следующим лицам? У гражданина Петрова Е. Н. и его супруги находятся на попечении 2 приемных ребенка 8 и 4 лет. Гражданка Белова А. Н. воспитывает дочь, являясь матерью-одиночкой по причине смерти отца девочки. В отделе кадров с указанных работников могут быть затребованы следующие документы:

1. Петров Е. Н. и его супруга для получения вычетов в размере 2800 рублей каждому должны предъявить акты о попечительстве.
2. Белова А. Н. вправе претендовать на 2-й стандартный вычет в размере 2800 рублей на своего ребенка, предоставив копии паспорта, свидетельства о рождении и свидетельства о смерти супруга.

Так как получить вычет на ребенка? Данная льгота предоставляется по месту работы гражданина. Причем при наличии нескольких работодателей выбирается лишь один из них.

На имя руководства необходимо предоставить заявление на налоговый вычет на детей в произвольной форме. Как правило, в нем указывается количество детей, их даты рождения, социальные статусы при необходимости, также заявитель ссылается на положения ст. 218 НК РФ. Заявление на вычет на детей нет необходимости дублировать по одному месту работы ежегодно. Один и тот же документ может действовать несколько лет до изменения обстоятельств (например, до достижения ребенком определенного возраста).

Вычет на ребенка по предоставленным документам осуществляется с момента начала трудовой деятельности у данного работодателя. Если сотрудник приступил к работе не с начала года, то должен предоставить справку 2-НДФЛ о полученных доходах в иных местах службы. В случае, если сотрудник с начала года до момента трудоустройства нигде не работал, вычеты должны быть предоставлены и без указанной справки.

Если же по каким-либо причинам гражданин не смог воспользоваться вычетами на детей по НДФЛ, или получил льготы не в полном объеме, он может заявить о возмещении расходов по окончании года в налоговой инспекции. Для этого следует предоставить справку о доходах с указанием удержанного налога, подтверждающие документы на детей и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Пример 5. Сотрудник Герасимов А. Н. имеет на иждивении двух детей 6-ти и 3-х лет. При этом один их них является инвалидом. По месту работы Герасимов предоставил для вычета на ребенка документы: копию паспорта и свидетельства о рождении детей. Руководство ежемесячно предоставляло Герасимову А. Н. льготы по уплате подоходного налога в размере 2800 рублей, так как справка о том, что один из детей является инвалидом, предъявлена не была.

По истечении года Герасимов А. Н. может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возмещении излишне уплаченного НДФЛ, так как вычет на ребенка-инвалида использовался не полностью. На основании предоставленных документов и декларации 3-НДФЛ работнику может быть возвращена удержанная ранее сумма налога до 16 536 рублей.

Преимущества и недостатки работы через сайт

Подача заявлений через портал экономит много времени

Вычет за обучение называют социальной выплатой, и получить его могут налогоплательщики, оплачивающие обучение.

Обратите внимание, это могут быть лишь родители или опекуны. Оплачивающие учебу бабушки, дяди, двоюродные сестры и т.д

– такого права не имеют.

Дистанционная форма возврата денег за обучения через сайт Государственных услуг упрощает и ускоряет подачу документов и заявления на вычет проверку.

• Экономия времени и денег;
• Автоматическая проверка декларации, исключающая ошибки;
• Понятный интерфейс.

Сбой в системе (причиной может быть плохой интернет или работа самой программы).

13% возврат денежных средств возможен официально трудоустроенному гражданину Российской Федерации. Физическое лицо не платившие налог в государство или работающие за зарплату «в конверте», не имеют права на социальный вычет.

Порядок оформления

Вычет предоставляется при начислении заработной платы работодателем. Если лицо своевременно не предоставило заявление на вычет с документами или подтверждающую факт учебы справку льгота не предоставляется.

Физическое лицо может вернуть положенную сумму налога через ИФНС после истечения календарного года. Воспользоваться правом налогоплательщик может в течение 3 лет, прошедших после окончания календарного года.

Возврат суммы производится на основании заявления, декларации, справки о доходах и подтверждающих льготу документов. Излишне уплаченная сумма НДФЛ переводится на счет лица после проведения камеральной проверки Инспекции.

Двойной налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на детей по НДФЛ можно получить и в двойном размере. Сделать это может единственный родитель или получивший письменный отказ другого родителя в свою пользу. Мать-одиночка, выйдя замуж, автоматически лишается права на двойной вычет.

В случае, когда один из родителей не работает и не имеет официального дохода, то другой родитель не имеет права на двойной вычет – письмо Минфина России от 20.04.17 номер 03-03-05/23946.

Родителю, который проживает раздельно с детьми, но участвует в их воспитании, положен вычет. А неплательщику алиментов рассчитывать на налоговую «льготу» не приходится, правда, эта ситуация также не дает права на налоговый вычет в двойном размере другому родителю.

Необходимые для подачи документы

На сегодняшний день доступно несколько направлений получения вычета. Фактически, возвращенные деньги представляют собой ни что иное, как выплаченный ранее гражданином налог на доходы физического лица, который равнялся 13% от полагающейся им заработной платы.

Таблица 1. Виды возврата средств

Вычет	Пояснение
Имущественный	Выдается на покрытие расходов, связанных с приобретением жилья, его постройкой, а также одновременным проведением ремонтных и/или отделочных работ
Стандартный	Выдается лицам, получившим заболевания радиационные в результате ликвидации последствий взрыва на Чернобыльской АЭС и других подобных аварий, или находившимся в зоне заражения, также родителям одного или нескольких детей, инвалидам, получившим травмы в результате участия в военных действиях, ветеранам Великой Отечественной Войны и другим категориям граждан, входящим в список пункта под номером 1 статьи 218 Налогового Кодекса
Социальный	Полагается получающим обучение гражданам, проходящим лечение по обычной или завышенной стоимости, выдаваемый ради покрытия расходов на страхование, пенсионные негосударственные взносы и прочие направления
Инвистиционный	Полагается на операции, проводимые с имеющими высокую ценность бумагами и прочими инструментами срочных сделок, имеющими характер финансовый.

В зависимости от того, на какую разновидность вычета претендует налогоплательщик, будет варьироваться и список необходимых при подготовке и отправке документов. Так, для вычета имущественной направленности необходимо дополнительно к основным элементам списка предоставлять платежные документы, подтверждающие покупку жилья, проведение различных строительных работ. Вычет на обучение предполагает демонстрацию справки с места получения образования, а также квитанции об оплате. При получении дорогостоящего лечения нужно представить специалистам инспекции заключение от врача в виде диагноза, его направления на прохождение определенных медицинских процедур и покупку специализированных лекарственных препаратов.

Перейдем к рассмотрению общего для всех списка предоставляемых элементов:

• копия основного документа гражданина Российской Федерации, то есть паспорта, предоставляются, как правило, лишь некоторые страницы, например, главный разворот, прописка, семейное положение и прочие необходимые элементы;
• производится предоставление заявления, написанного физическим лицом согласно установленной налоговой службой форме, скачать которую можно непосредственно на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы;
• декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, подразумевающий правильное заполнение для получения вычета, так как обычно он передается еще и для отчетности по финансовым изменениям в жизни налогоплательщика, о которых, согласно закону, должна знать служба;
• справка по форме 2-НДФЛ, полученная от работодателя, в бухгалтерском отделе компании, являющейся местом трудоустройства сотрудника, предоставляющая все данные, касающиеся получаемых работником средств оплаты труда, а также отчисленных с них налоговых сборов.

Оставшиеся документы будут подбираться индивидуально для каждого случая. Перечень нужных вам бумаг можно узнать непосредственно в инспекции, связавшись с ее специалистами или набрав номер общей для страны горячей линии.

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г

№ 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

• вы являетесь плательщиком НДФЛ;
• вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
• для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
• вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
• образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
• вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
• оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации. 

Примеры

В завершение приведем несколько наглядных примеров использования стандартных налоговых вычетов.

Пример 1

Он претендует на ежемесячные вычеты в размере 3 000 руб. и 500 руб., но по действующему законодательству эти вычеты не складываются, из них будет выбран максимальный. За год этот вычет сэкономит Краснову И. А. сумму в размере 4 680 руб. (3 000 × 12 мес. × 13% = 4 680). Что касается вычета на ребенка, так как сын учится на очном отделении, то Краснов И. А.

вправе рассчитывать и на этот вычет, однако стоит отметить, что вычет перестанет предоставляться, как только доход Краснова И. А. превысит 350 000 руб. С указанной нами зарплатой это произойдет в 5-м месяце. Итак, сумма налога, которую Краснов И. А. сэкономит на обучении своего ребенка, составит 728 руб. (1 400 × 4 мес. × 13% = 728).

Подведем итог: Краснов И. А. за 2019 год сэкономит денежные средства в размере 5 408 руб. (4 680 728).

Пример 2

Иванова А. А. в связи с кончиной своего мужа стала единственным родителем для 3 детей в возрасте 25, 17 и 14 лет. Ежемесячная зарплата Ивановой А. А. составляет 21 000 руб. Какие вычеты будут ей предоставлены?

Предоставление стандартного налогового вычета на детей в 2019 году ограничено доходом 350 000 руб. Со своей зарплатой Иванова А. А. сможет получать вычет на протяжении всех 12 месяцев года.

1-й ребенок в возрасте 25 лет — на него вычет предоставляться не будет, однако он будет учитываться при подсчете детей.

2-й ребенок в возрасте 17 лет — вычет на него составит 2 800 руб. в связи с тем, что Иванова А. А. является единственным родителем и вправе получать вычет в двойном размере (1 400 × 2 = 2 800).

3-й ребенок в возрасте 14 лет — на него вычет составит 6 000 руб., так как начиная с 3-го ребенка, обычный вычет равен 3 000 руб., а Иванова А. А. имеет право на его удвоение как единственный родитель (3 000 × 2 = 6 000).

Итак, сумма сэкономленных Ивановой А. А. средств составит: за 2-го ребенка — 4 368 рублей (12 мес. × 2 800 × 13% = 4 368), за 3-го ребенка — 9 360 рублей (12 мес. × 6 000 × 13% = 9 360).

Общая сумма денежных средств, сэкономленных Ивановой А. А. за год, составит 13 728 руб. (4 368 9 360).

Особенности подачи на налоговый вычет через портал Госуслуг

После заполнения формы, вам будет доступно несколько вариантов для дальнейших действий. Однако на самом портале вы не сможете напрямую направить декларацию в ФНС. Готовая 3-НДФЛ доступна для следующих дальнейших действий с ней:

1. Скачивание. Подойдет для личной подачи в ИФНС.
2. Экспорт. По этой ссылке будет сформирован xml-файл, а сервис предложит подготовить заявление на возврат налога.
3. Формирование файла для отправки.

Если выбираете второй вариант, и желаете выполнить электронную подачу декларации, то Госуслуги перенаправит вас на сайт ФНС. Но и здесь есть свои особенности:

1. Подать на вычет онлайн могут только зарегистрированные на Госуслугах пользователи, имеющие подтвержденную учетную запись.
2. Заявление формируется только на основании данных 2-НДФЛ, документ может быть в системе портала. Либо вводите данные из него вручную. Справку по этой форме выдает работодатель.
3. Отправить отчетность в электронном виде можно только через ресурс Налоговой службы после получения сертификата ключа подписи, его получают в личном кабинете налогоплательщика.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

• в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
• ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
• второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
• второй родитель официально лишен родительских прав;
• имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой. Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка

Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Пошаговая инструкция, как отследить статус декларации 3-НДФЛ через Госуслуги

Важно учитывать, что отследить декларацию в электронном формате смогут лишь те пользователи, которые уже сформировали документ и отправили его в налоговую службу. После нажатия на кнопку «Получить услугу» у них автоматически откроется страница с отслеживанием

Плюсы и минусы проверки статуса декларации 3-НДФЛ онлайн

Как правило, у пользователей не возникает сложностей с отслеживанием декларации, так как при наличии составленной 3-НДФЛ страница с отслеживанием открывается самостоятельно, для этого достаточно выполнить несколько простых действий.

Проверить статус декларации 3-НДФЛ могут только зарегистрированные в системе пользователи. Для этого заполняется простая форма, где указываются личные и паспортные данные, а также номер мобильного телефона или СНИЛС. Если у пользователя уже имеется учетная запись, он может приступать к выполнению основных действий.

Как подать документы через сайт Госуслуг

С помощью «личного кабинета» можно узнать о суммах начисленных и уплаченных вами налогов, оплатить задолженность по налогам через интернет, обратиться в налоговую инспекцию и отслеживать статус камеральной проверки налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет применяется при приобретении недвижимости или участка под строительство. Например, вы можете вернуть 260 тысяч рублей от общей стоимости квартиры или 13 % от уплаченной процентной ставки по ипотеке.

Стандартный налоговый вычет может предоставляться отдельным категориям граждан и лицам, которые занимаются воспитанием детей. Например, стандартный вычет распространяется на каждого ребенка до 18 лет, а также на учащихся института дневной формы обучения в возрасте до 24 лет. Помимо этого, стандартный налоговый вычет предоставляется инвалидам и военнослужащим.

Основные виды налогового вычета

Социальный налоговый вычет предоставляется за обучение, на благотворительность, на лечение и приобретение медикаментов, на добровольное пенсионное страхование и на накопительную часть трудовой пенсии. Например, вы можете вернуть 13 % от суммы затраченной на собственное обучение или обучение братьев, сестер и детей.

• В случае, если гражданин имеет звание Героя России или является ветераном боевых действий, или ветераном ВОВ, а также матери, воспитывающие 3 и более детей, в том числе при наличии приёмных малышей — все эти и некоторые другие категории населения получают стандартные налоговые компенсации в размере от 500 до 12021 рублей с каждого начисленного взыскания за прошедший отчётный период.
• В случае, если родители тратят деньги на обучение детей либо сами граждане являются студентами, аспирантами или ординаторами российских вузов, равно, как и жители РФ, состояние здоровья которых вынуждает проводить дорогостоящие операции или профилактические процедуры, в том числе паллиативное лечение, а также лица, которые по социальному статусу причисляются к пенсионерам по старости, утрате кормильца и прочие категории, они также имеют права на получение компенсаций по НДФЛ.
• Если во время осуществления трудовой деятельности гражданин потратил все или часть честно нажитых и официально задекларированных налогооблагаемых доходов на приобретение собственного объекта жилой недвижимости с привлечением накопленных денежных средств или в ипотеку, ему полагается частичное возмещение уплаченных подоходных налогов.
• Если трудоустроенное лицо работает на благо государства и его трудовая деятельность сопряжена с ежедневной смертельной опасностью, государство предоставляет ему различные послабления при уплате налогов.
• В случае, если гражданин помогает государству, предоставляя во временное пользование своё нажитое состояние в различные перспективные инвестиционные фонды, государство награждает его налоговыми льготами.

Можно ли оформить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Оформить налоговый вычет за оплату образовательных услуг можно на выбор несколькими способами:

1. Передать заявление инспектору лично.
2. Направить документы почтовым отправлением.
3. Отправить онлайн-заявку. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС или через портал Госуслуги.

Последний вариант удобен тем, что желающие могут даже не отправлять документы непосредственно через Госуслуги. Это все равно не получится у тех, кто не имеет ЭЦП. Но на сайте можно записаться на прием в ФНС и заполнить налоговую декларацию при помощи электронной программы, распечатать и сдать в Налоговую иным способом.

Как подать документы на налоговый вычет онлайн?

Подавая документы онлайн, гражданин экономит личное время на посещении налоговой инспекции. Заполнение формы, необходимой для подачи заявки, осуществляется на сайте.

Если у пользователя возникнут затруднения, он может воспользоваться бесплатными услугами онлайн-консультанта, которые предоставляются в разделе «Помощь и поддержка».

Через личный кабинет на сайте ФНС

Как получить услугу через сайт ФНС:

1. Необходимо войти в свой личный кабинет на сайте nalog.ru. Ввести свой пароль, а также ИНН.
2. Из меню в разделе «Налог на доходы НДФЛ и страховые взносы» следует выбрать пункт с декларацией 3-НДФЛ.
3. Приступить к заполнению документа в режиме онлайн. После нажатия соответствующей кнопки перед пользователем откроется окно, где необходимо будет заполнить поля. Перед формированием документа система спросит, за какой календарный год подаются бумаги. Установленный на законодательном уровне срок давности по возврату денег составляет 3 года.
4. В процессе заполнения документа сайт будет выдавать подсказки. Во время формирования заявки сервис предложит внести данные из справки 2-НДФЛ.
5. В разделе с вычетами следует указать необходимый вид вычета. Далее система предложит заполнить поля в соответствии с выбранным имущественным, социальным или другим видом вычета.
6. После внесения пользователем всей необходимой информации система в автоматическом режиме рассчитает сумму возврата.
7. После этого пользователю остается лишь сформировать файл и отослать его в налоговую инспекцию. Перед этим стоит загрузить на сайт сканы всех документов, подтверждающих право на налоговый вычет: справок, квитанций, чеков и т. д. Вся информация должна быть заверена с помощью электронной подписи.
8. После этого налоговая служба начнет проведение камеральной проверки по документам. О ходе ее продвижения можно узнать из личного кабинета.

Также в личном кабинете налогоплательщика должно появиться предложение заполнить заявление на возврат. Его не стоит игнорировать, поскольку, в противном случае, ФНС не сможет вернуть средства. В этом заявлении необходимо указать реквизиты счета. В случае благоприятного исхода дела ФНС переведет туда деньги.

Через Госуслуги

Как обратиться через сайт Госуслуги:

1. Необходимо авторизоваться в личном кабинете пользователя на сайте gosuslugi.ru.
2. Перейти в каталог услуг и выбрать там раздел «Налоги и финансы».
3. Перейти на пункт с приемом налоговых деклараций.
4. Выбрать тип услуги ‒ предоставление декларации 3-НДФЛ.
5. Указать, каким образом будет подаваться декларация. По умолчанию выбирается электронный вариант подачи.
6. Заполнить предложенные поля декларации.
7. Загрузить отсканированные документы, дающие право на получение вычета.
8. Отправить документы на сайт. Портал Госуслуги автоматически проверит их на присутствие ошибок.
9. Ход проведения проверки документов пользователь может отслеживать в личном кабинете.

Заявление

При заполнении заявления на возврат средств на сайте ФНС рекомендуется тщательно проверять указанную информацию.

Предоставление некорректных реквизитов может привести к тому, что пользователь лишится возможности получить средства по НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ

Портал Госуслуги предоставляет возможность сформировать декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн, либо записаться в отделение ФМС для личной подачи этого документа.

Декларация заполняется за календарный год. Поэтому выбор вкладки с заполнением нового документа возможен не чаще раза за год. Гражданин может начать оформление декларации, а затем сохранить изменения и вернуться к ней немного позже.

В отчет при заполнении онлайн требуется внести следующие данные:

• ФИО заявителя;
• место и дату рождения;
• данные из паспорта;
• адрес временной либо постоянной регистрации;
• вид вычета.

После заполнения декларация заверяется с использованием электронной подписи и отправляется в ФНС. Применение сертификата ключа электронной подписи требуется для подтверждения факта того, что документы подает именно владелец учетной записи.

Примеры расчета

Определение суммы льготы по очередности

Рассмотрим ситуацию, когда супруги Николаевы имеют общего ребенка.

У Николаева Н.Н. имеются двое несовершеннолетних детей от первого брака, на содержание которых регулярно выплачиваются алименты. Факт подтверждается документально.

В результате определения очередности Николаев Н.Н. имеет право на вычеты в сумме 5800 (1400 + 1400 + 3000) рублей. Супруга, для которой совместный ребенок является первенцем, может претендовать на вычет в размере 1400 рублей.

Расчет суммы вычета

Работник Николаев Н.Н. имеет ежемесячный доход 35 тысяч рублей. Ежемесячно доход должен облагаться налогом, сумма которого составляет 4550 рублей. После обращения с заявлением на вычет к доходам применена льгота в сумме 5800 рублей.

Сумма ежемесячного налога составляет 3796 (35 000 – 5800 = 29 200 * 13%) рублей. Экономия составила 4550 – 3796 = 754 рубля ежемесячно.

Льгота применяется до получения работником предельного дохода в 350 000 рублей. Сумма достигнута в октябре месяце (35 000 * 10), что свидетельствует об утере прав и прекращении применения вычета. Общая сумма годовой экономии составила 6786 (754 * 9) рублей.